安徽福彩中奖后怎么兑奖:奧瑞德關于上海證券交易所對公司2017年年度報告事后審核問詢函回復的公告

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證券代碼:600666 證券簡稱:奧瑞德 公告編號:臨2018-057奧瑞德光電股份有限公司關于上海證券交易所對公司2017年年度報告事后審核問詢函回復的公告本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。重要提示:1、截至本公告披露日,公司全資子公司哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司有一項債務逾期,合計金額2.00億元。詳見本公告第十二問之回復。公司正在積極與有關各方協商妥善的解決辦法,努力達成債務和解方案,全力籌措償債資金,爭取申請免除或減少由此形成的違約金、滯納金和罰息等。2、截至本公告披露日,有兩筆大股東個人債務尚在核查中,合計金額4.35億元。詳見本公告第十二問之回復。左洪波先生針對兩筆債務事項出具了書面的《確認函》。公司將持續關注該事項的進展,并將按照法律、法規及時履行相應的信息披露義務。奧瑞德光電股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2018年05月14日收到上海證券交易所下發的《關于對奧瑞德光電股份有限公司2017年年度報告的事后審核問詢函》(上證公函【2018】0506號,以下簡稱《問詢函》),根據《問詢函》相關要求,公司及相關中介機構對《問詢函》關注事項進行了認真核查、分析及回復,具體如下:第一部分、關于公司經營及業績情況問題1.關于業績下滑。報告期內公司業績大幅下滑,實現營業收入11.9 億元,較上年同比下降19.52%;歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤3,253.7 萬元,同比下降92.42%。2016 年度公司新增的研磨拋光機、3D 玻璃熱彎機等設備銷售業務規模迅速擴張,但2017 年度3D 玻璃熱彎機銷售收入僅812 萬元,較去年同期營收6.7 億元同比大幅下降98.79%,精雕機銷售收入7763 萬元,較去年同期1.7 億同比下降54.99%。請公司(1)結合行業狀況、公司生產經營狀況,客戶訂單狀況等因素說明3D 玻璃熱彎機、精雕機銷售收入大幅下降的原因;(2)結合同行業可比公司今年的業績狀況,說明經營業績情況大幅下降的原因及合理性;(3)結合近五年業績情況和盈利業務等,對公司業務的持久性和穩定性做出解;(4)設備銷售業務的業務流程和盈利模式,包括但不限于產品生產和商品發出流程、銷售結算和信用政策等;(5)披露該業務的收入確認政策;(6)請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┙岷閑幸底純?、公司生產經營狀況,客戶訂單狀況等因素說明3D玻璃熱彎機、精雕機銷售收入大幅下降的原因公司2016-2017年度3D玻璃熱彎機、精雕機收入、客戶訂單情況如下:單位:萬元銷售類別合同數量(臺)銷售收入合同總金額(含稅)3D玻璃熱彎機58267,323.0878,768.00精雕機91117,247.5720,179.65合計1,49384,570.6598,947.65

2017年度銷售類別合同數量(臺)銷售收入合同總金額(含稅)3D玻璃熱彎機7811.97950.00精雕機5077,762.999,082.70合計5148,574.9610,032.70

注:以上均為已實現銷售收入的設備數量2017年公司3D玻璃熱彎機、精雕機銷售收入較2016年有較大幅度下降。主要由于上述兩項產品的訂單數量同比減少,產銷量以及銷售收入嚴重下滑;公司2017年公司3D玻璃熱彎機、精雕機訂單減少主要原因如下:1、2017年玻璃3D面板和后蓋板市場滲透率未達預期,熱彎機的市場觀望態度較重,實質市場銷售量較2016年相比明顯放緩。加之受2016年市場熱度影響,國內外熱彎機的生產制造廠家從以往的十幾家增加到2017年的40家,市場容量與預期不匹配,致使市場競爭更趨激烈,造成公司2017年訂單以及銷售數量下降;2、排名全球前一位的品牌手機2017年未采用3D的面板,國內手機生產廠商對3D玻璃的面板和后蓋的應用存有一定的觀望態度。2017年手機面板顯示屏的主流是無邊框即全面屏手機,10余個國內外品牌均推出了全面屏手機,導致3D曲面蓋板的應用延緩,影響了3D玻璃的面板和后蓋生產制造商對3D熱彎機和精雕機的采購熱度,公司產品銷售數量下降。精雕機銷售收入大幅下降還受如下因素影響:1、公司2017年銷售政策較往年更加審慎,拒絕了部分預計貨款回收時間較長的訂單,公司訂單數量同比下降;2、公司所屬新航科技精雕機主要為客戶定制化產品,受客戶對部分定制化設備推遲提貨因素制約,未在2017年度形成銷售收入。(二)結合同行業可比公司今年的業績狀況,說明經營業績情況大幅下降的原因及合理性公司經營業績大幅下降主要受前述3D玻璃熱彎機及精雕機市場環境影響,致使公司設備類產品產銷量減少,導致設備類銷售收入和利潤同比大幅下降。其中3D玻璃熱彎機因銷量減少,利潤降低45,457.81萬元;精雕機因銷量減少,利潤降低6,203.05萬元。同時多色系納米氧化鋯陶瓷部件產業化等項目資金投入增加以及財務費用利息支出比2016年增加,導致2017年公司業績大幅下滑。1、3D玻璃熱彎機方面根據《2017年全球及中國3D玻璃熱彎機行業市場發展》,“在全球3D玻璃熱彎機市場上,日韓廠商韓國DTK、臺灣盟立、韓國JNT 等占有了大部分的市場份額,目前國內廠商如奧瑞德、環球機械、美華機器人、深圳諾峰光電等40余家企業也在布局3D 玻璃熱彎機?!備萃幸悼剎檣鮮泄局腔鬯傻?、勁勝智能2017年年報顯示,其中勁勝智能子公司創世紀布局研發的3D熱彎機已量產,智慧松德子公司大宇精雕已經解決3D玻璃熱彎成型設備關鍵技術難題,但同行業可比上市公司無法取得關于3D玻璃熱彎機產品的單項業績情況,因此無法進行同行業業績情況比較。2、精雕機方面近年來下游對3D玻璃蓋板的需求增長預期樂觀,行業內開展硬脆材料加工設備研發及生產的企業逐漸增多,競爭程度日益激烈;由于陶瓷和藍寶石材料在消費類電子產品的市場應用未達預期,陶瓷及藍寶石蓋板需求量維持較低水平,致使公司孫公司新航科技2017年陶瓷、藍寶石應用精雕機的訂單、銷量同比減少,收入下降;新航科技2017 年度銷售設備總數與 2016 年度基本持平,但陶瓷及藍寶石加工精雕機的毛利率水平要高于玻璃加工精雕機設備,以上因素導致2017 年度業績下滑。國內同行業上市公司無法取得關于精雕機產品的單項業績情況,因此無法進行同行業業績情況比較。3、藍寶石制品雖然本期銷售數量和銷售收入大幅上升,但藍寶石制品毛利率較低,對公司整體利潤貢獻較小。而毛利較高的3D熱彎機、精雕機本期銷量減少,因此,導致公司整體營業收入和利潤下滑。(三)結合近五年業績情況和盈利業務等,對公司業務的持久性和穩定性做出解釋公司近五年的業績情況和盈利業務如下:單位:萬元主營項目2013年度營業收入營業成本毛利藍寶石晶棒24,462.7815,220.339,242.45單晶爐7,435.904,651.092,784.81藍寶石晶片4,736.474,255.41481.06其他620.58243.25377.33合計37,255.7324,370.0812,885.65

續:主營項目2014年度營業收入營業成本毛利藍寶石晶棒32,228.0318,785.6413,442.39單晶爐12,602.567,542.805,059.76藍寶石晶片4,078.954,084.83-5.88藍寶石晶塊8,853.444,647.774,205.67其他2,348.402,230.05118.35合計60,111.3837,291.0922,820.29

續:主營項目2015年度營業收入營業成本毛利研磨(拋光)系列4,132.911,591.052,541.86仿形磨邊系列10.267.502.76銑磨機系列2.481.351.13藍寶石晶棒21,663.7513,325.808,337.95單晶爐55,641.0332,917.3822,723.65藍寶石晶片2,729.022,779.11-50.09藍寶石晶塊24,207.6311,808.9312,398.70其他2,236.752,144.7492.01合計110,623.8364,575.8646,047.97

續:主營項目2016年度營業收入營業成本毛利研磨(拋光)系列18,772.848,037.5210,735.32仿形磨邊系列318.23176.83141.40銑磨機系列421.30175.62245.68藍寶石晶棒11,362.6211,878.69-516.07單晶爐5,341.882,351.012,990.87藍寶石晶片8,007.418,917.38-909.97藍寶石晶塊3,504.123,370.12134.00鍍膜機系列2,856.33829.882,026.45精雕機17,247.577,245.8210,001.75熱彎機67,323.0821,301.6046,021.48其他9,570.387,586.141,984.24合計144,725.7671,870.6172,855.15

續:主營項目2017年度營業收入營業成本毛利研磨(拋光)系列16,606.188,297.668,308.52仿形磨邊系列155.3564.6590.70銑磨機系列532.53306.92225.61藍寶石晶棒22,040.6621,830.14210.52單晶爐7,692.313,353.744,338.57藍寶石晶片28,921.9025,662.213,259.69藍寶石晶塊258.49229.0729.42精雕機7,762.993,964.293,798.70熱彎機811.97248.30563.67工程施工8,516.605,169.833,346.77燈具系列9,248.627,413.311,835.31其他12,526.718,913.493,613.22合計115,074.3185,453.6029,620.71

公司主營業務主要為藍寶石制品、藍寶石單晶爐、3D玻璃熱彎機及硬脆材料加工設備類。近五年公司在藍寶石單晶爐、晶體生長尤其是4英寸襯底片生產制造等方面持續投入并取得顯著成效,通過自主研發和資產收購等方式積極發展產品多元化,增加了3D玻璃熱彎機及硬脆材料加工設備產品類別,進一步拓寬業務范圍,以期達到快速響應市場需求目的,實現連續穩定運營可持續發展。在藍寶石制品業務方面。公司近五年藍寶石類產品均保持業務穩定,除2016年受到市場供求產能過剩、價格降低影響導致虧損外,其余年度均實現盈利。目前藍寶石應用后端市場需求處于上升期,該項業務具有較好發展前景。在藍寶石單晶爐設備方面。公司單晶爐具有自主知識產權,具有較強的研發優勢。隨著后端產業對藍寶石材料的需求持續增加,未來市場對藍寶石單晶爐設備具有一定的需求前景。公司也將進一步加大開發力度,針對藍寶石產業的特點,有針對性的開發具有競爭優勢單晶爐產品,保持業務連續穩定。在3D玻璃熱彎機業務方面。公司在2015年初根據市場預判,開始3D玻璃熱彎機研發,2016年3月成功開發出第一代3D玻璃熱彎機,并逐步提升產品整體性能實現升級換代。2016年6月開始,陸續對外銷售,在三、四季度擴大批量生產銷售(第四代、第五代產品),成為公司新的業務增長點。2017年整體市場未達預期,受到市場應用端觀望影響,公司2017年3D玻璃熱彎機產銷量萎縮。自研制開始,公司在2年時間內陸續推出了近10余種機型,向運行低成本、高效率、自動化方向發展,并已經在大尺寸車載3D熱彎機等方面取得了突破,伴隨著3D終端屏幕市場的逐漸開啟,未來該項業務將得到持續穩定發展。在硬脆材料加工設備業務方面。公司于2015年12月現金收購新航科技,并新增硬脆材料加工設備制造業務。新航科技具有硬脆材料加工領域多年的技術沉淀,從研發到試產的時間周期較短,可根據工藝變化迅速進行設備改善,具備基于適應快速變化的市場需求進行技術更新與成果快速轉化的能力,近幾年業務均保持連續穩定增長。未來伴隨著5G到來,終端產品的市場導入,對陶瓷材料、小型藍寶石面板和窗口的市場需求量上升,對加工設備的需求量也將隨之攀升,該項業務具備較好的發展潛力。(四)設備銷售業務的業務流程和盈利模式,包括但不限于產品生產和商品發出流程、銷售結算和信用政策等1、設備銷售流程銷售接到訂單需求后,對非重大或者客戶延續合同經協商一致草擬合同文本;對特殊、重大合同,首先進行產品技術評審以及客戶資信評定后,再由銷售部與客戶協商一致草擬合同文本;經會簽審批同意后,簽訂正式合同;合同簽訂后,銷售部下達加工任務,計劃部、生產部制定產品生產計劃并進行生產,產品經檢驗合格后,按合同約定將貨物發給客戶,并按合同約定催收應收貨款至貨款全部收回。2、設備生產流程設備主要采用“以銷定產”的生產運營模式,同時根據市場預測、生產能力和庫存狀況對一些常用機型進行適量備貨生產。在生產過程中,核心部件的質量控制、控制系統以及整機的裝配調試等重要環節自主完成,其余如鑄件等部分部件和工序的生產采用外購的方式完成。每年對供應商的加工能力、交貨期限和商業信用等方面進行考核,確保外購部件保質保量。在減少固定資產及人員等投入的同時,突破自身產能限制,進一步提高交貨能力。公司依據ISO9001:2008標準,制定了生產過程中的《產品實現的策劃控制程序》、《生產過程控制程序》、《標識和可追溯性控制程序》、《生產安全管理程序》等制度。公司產品生產嚴格執行產品工藝規程、崗位標準操作規程、設備標準操作規程和衛生清潔操作規程,對所使用的設備、設施進行嚴格維護保養,對產品進行標識標記,對搬運、貯存、包裝等環節采取產品防護,對整個生產過程進行監控和記錄,并可對整個生產過程進行追溯管控。3、設備發貨流程銷售部下達發貨通知,PMC負責聯系物流并安排發貨,銷售部負責與客戶溝通收貨相關事宜。設備到達客戶處,公司技術人員根據合同約定提供安裝調試服務,并與銷售人員配合,共同合作推進完成設備驗收工作并取得相應驗收憑證。4、2017年度設備類銷售主要客戶銷售結算及信用政策明細如下:項目主要客戶銷售結算及信用政策熱彎機晶石科技(中國)

股份有限公司合同簽訂一周內支付合同總金額的10%預付款,設備到場驗收后三個月

內甲方支付合同總金額80%貨款,剩余10%貨款設備到廠一年內支付。東莞市華星鍍膜

科技有限公司合同簽訂后甲方預付合同總金額的10%貨款,設備驗收1個月內,甲方支

付合同總金額的40%貨款,剩余50%貨款開票后6個月內支付。單晶爐鄂爾多斯市達瑞

祥光電科技有限

公司電匯或承兌,合同簽訂后,乙方向甲方支付合同總金額30%的貨款,設

備升級改造完成后,6個月內支付合同總金額40%的貨款,9個月內付合

同總金額20%的貨款,剩余10%貨款12個月支付。精雕機江西華凱豐科技

有限公司(1)合同生效后30個工作日內,支付30%設備款,開具同等金額發票。

(2)發貨前支付30%設備款,供方發貨。

(3)設備到廠(包括驗收30天)后90個工作日內,支付30%設備款。

(4)在設備過質保期后30個工作日內,支付10%設備款。重慶市中光電顯

示技術有限公司(1) 自本合同簽訂生效,甲方向乙方支付30%設備款。

(2) 乙方完成設備生產制作出貨前,甲方向乙方支付33.26%設備款。

(3) 本合同所有設備到達甲方現場,甲方向乙方支付11%設備款。

(4) 安裝調試完成并經甲方驗收合格,憑甲方出具的合格驗收報告,

甲方向乙方支付25.74%尾款。研磨拋

光系列

設備北海市龍浩光電

科技有限公司簽訂合同,貨到后一個月內驗收,驗收合格后支付50%貨款,剩余50%,

設備驗收半年后付清

5、該業務的收入確認政策銷售商品收入確認時間的具體判斷標準:公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入實現。公司設備銷售收入確認的具體原則:按照合同的約定,于客戶驗收合格后,公司確認銷售收入。問題2.關于藍寶石業務的毛利率波動。本報告期內,主營業務分產品中藍寶石晶片實現營業收入2.89 億元,比上年大幅增加261.19%,毛利率為11.27%,比上年大幅增加22.63%,請披露近五年藍寶石相關業務的毛利率變動情況,進行同行業比較,說明公司該業務毛利率存在較大波動的原因及其合理性,并說明收入實現大幅增長的原因、合理性,以及相關業務的收入確認政策?!凈馗礎浚ㄒ唬┧得鞴靖靡滴衩蝕嬖誚洗蟛ǘ腦蚣捌浜俠硇怨?013-2017年藍寶石晶片毛利率變化表單位:萬元年度銷售收入銷售成本毛利率2013年4,736.474,255.4110.16%2014年4,078.954,084.83-0.14%2015年2,729.022,779.11-1.84%2016年8,007.418,917.38-11.36%2017年28,921.9025,662.2111.27%

與同行業其他公司比較,藍寶石晶片毛利率明細表公司名稱公司(晶片)天通股份(藍寶石

晶體材料制造)水晶光電(藍寶石

襯底及其他)2016年度毛利率-11.36%8.41%13.49%2017年度毛利率11.27%33.27%25.23%變化幅度22.63個百分點24.86個百分點11.74個百分點

從上表中可獲悉,同行業其他上市公司類似產品2017年的毛利率水平在25%至35%之間,而我公司產品毛利率11.27%,主要原因為同行業其他上市公司產品與我司產品種類有所不同,我司主要產品為藍寶石單拋片,而其他公司產品還包括藍寶石雙拋片、圖形化襯底片等,因產品類型差異,毛利率可比性不高。且我司于2017年5月晶片才進入大批量量產階段,因此全年毛利率與同業比較有一定差異。(二)說明收入實現大幅增長的原因、合理性公司2017年藍寶石晶片產品的營業收入大幅度增長,由2016年折合為2英寸藍寶石晶片銷量為622.20萬片增長到2017年的1,530.41萬片。主要是由于藍寶石材料應用端LED市場需求量增加。2017年3月我公司藍寶石窗口片基地項目建設投資完成,并于5月達產,公司藍寶石晶片制程能力、總產量大幅度穩定提升,我司合作客戶東莞市中圖半導體科技有限公司也隨著自身產能的增加采購訂單數量增長,公司晶片銷售數量大幅增加,我司與該公司2016年及2017年的交易額分別為:1,521.05萬元、21,411.30萬元,同期增幅1307.7%。自公司藍寶石窗口片基地項目建設投資完成達產以來,不僅使得藍寶石晶片加工產能大幅提升,快速形成規模效益,實現公司銷售業績快速增長。同時公司內部持續推進生產工藝優化、制程過程管控、質量體系完善等相關管理工作,切實有效的提高了產品良率、生產效率及產品質量,降低了產品單位成本,進而實現毛利率提升目的。(三)收入確認政策藍寶石晶片業務收入確認政策:藍寶石晶片的銷售,根據客戶訂單交貨并取得客戶的確認后,即認為產品所有權的風險和報酬已經轉移給客戶,公司確認銷售收入。問題3.分季度數據異常。報告期內,公司2017 年第四季度營業收入突增,營業收入較三季度上漲101.3%;同時歸母凈利潤數據季節差異較大,第四季度虧損2216.2萬元;此外,第二、三、四季度經營活動現金流呈現正負交替變化。(1)請結合行業季節性特征等情況,按產品和業務類別說明公司在四季度營業收入實現大幅增長的合理性;(2)請公司結合具體業務的開展情況,分析說明營業收入、凈利潤與經營活動現金流變化趨勢不匹配的原因及合理性?!凈馗礎浚ㄒ唬┣虢岷閑幸導窘諦蘊卣韉惹榭?,按產品和業務類別說明公司在四季度營業收入實現大幅增長的合理性;2017年各季度主要產品收入明細單位單位:萬元主營板塊一季度二季度三季度四季度合計研磨(拋光)

系列4,604.493,257.523,984.874,759.3016,606.18仿形磨邊系列20.5531.5047.9555.35155.35銑磨機系列157.0489.40102.65183.43532.53藍寶石晶棒2,424.914,059.385,110.7710,445.6122,040.66單晶爐---7,692.317,692.31藍寶石晶片4,490.655,791.087,883.6710,756.5028,921.90藍寶石晶塊15.9168.5778.6195.40258.49精雕機1,294.871,642.141,067.523,758.467,762.993D熱彎機811.97---811.97工程施工2,899.07852.04427.874,337.638,516.60燈具系列1,187.132,484.573,165.412,411.519,248.62

由上表可以看出,第四季度銷售收入主要集中在藍寶石材料、單晶爐及切磨拋設備幾方面。第四季度營業收入實現大幅增長主要原因為:2017年3月我公司藍寶石窗口片基地項目建設投資完成,并于5月達產,產能在第四季度全面釋放并實現均衡穩定生產,晶片產銷數量較前期增長較大,且第四季度藍寶石應用LED下游客戶擴產,藍寶石晶棒營業收入增加。隨著藍寶石行業整體形勢向好,公司承攬了一部分單晶爐設備升級改造任務并在第四季度實現銷售收入。同時,硬脆材料終端應用領域主要集中在消費類電子和 LED 行業,這兩類行業需求的變化主要受到節假日和消費者消費習慣的影響,表現出一定的季節性趨勢。消費類電子產品和 LED 照明產品的銷售旺季通常表現在四季度和一季度,考慮到備貨時間,硬脆材料及其切磨拋加工專用設備的銷售在三季度和四季度呈現出一定的銷售旺季特征。公司主要產品銷售收入四季度快速增長符合行業季節性特征。(二)請公司結合具體業務的開展情況,分析說明營業收入、凈利潤與經營活動現金流變化趨勢不匹配的原因及合理性。營業收入、凈利潤與經營活動現金流明細單位:萬元項目第一季度第二季度第三季度第四季度營業收入22,696.6022,785.3724,398.4349,113.84歸屬于上市公司股東的凈利潤4,738.242,796.89186.57-2,216.21經營活動產生的現金流量凈額11,214.035,452.01-4,872.7927,627.73

第一季度、第二季度、第三季度分別確認政府補貼收入2,745.22萬元、2,947.88萬元、319.06萬元,第三季度較上期少確認政府補貼收入2,628.82萬元,第三季度計提資產減值損失954.52萬元,以上因素導致第三季度凈利潤增長幅度小于營業收入增長幅度。第四季度依據謹慎性原則公司計提了1,625.60萬元預計負債;年末應收賬款賬齡發生變化計提壞賬準備、以及計提存貨跌價準備共產生資產減值損失6,015.96萬元;主要由于第四季度研發費用化支出增加導致管理費用在第四季度增加1,873.47萬元。以上非日常的費用、資產減值損益支出等共計金額9,515.03萬元,導致第四季度凈利潤虧損,與第四季度營業收入增長率相背離。其余第一季度、第二季度、凈利潤與營業收入的變化趨同。第三季度與上季度相比,銷售商品、提供勞務收到的現金減少3,549.32萬元,第三季度與上季度相比收到的鄭文軍個人往來款收入減少4,801.31萬元,支付的鄭文軍個人往來款增加2,710萬元。導致第三季度經營活動產生的現金流量凈額與上季度相比下降。其余第一季度、第二季度、第四季度經營活動產生的現金流量凈額與營業收入的變化趨同。問題4.分地區業務變動較大。報告期內,公司業務分地區情況變動幅度較大,華中地區2016 年營業收入5.36 億元,2017 年營業收入4596.6 萬元,營收大幅下降91.24%,而華北地區營收大幅上升2671.61%,西南地區營收大幅上升1200.67%,此外,分地區毛利率變動較大。請公司補充披露:(1)報告期內分地區分產品銷量明細,并相應列舉其主要客戶、交易金額以及是否存在關聯關系;(2)請結合公司近五年主要產品、客戶分地區業務情況,分析分地區營業收入波動較大且地區間毛利率差距較大的原因及合理性?!凈馗礎浚ㄒ唬?報告期內分地區分產品銷量明細,并相應列舉其主要客戶、交易金額以及是否存在關聯關系2017年度各地區主要客戶銷售額單位:萬元地區主要客戶交易金額是否存在關聯關系湖北天寶光電科技有限公司1,878.82否華中地區海迪科(南通)光電科技有限公司1,359.87否湖北寶塔光電科技有限公司1,304.53是福建晶安光電有限公司10,183.48否華東地區江西華凱豐科技有限公司6,869.55否青島鑫嘉星電子科技股份有限公司5,272.85是東莞市中圖半導體科技有限公司21,411.30是華南地區北海市龍浩光電科技有限公司7,154.62否深圳市錦泓昌實業有限公司2,645.38否鄂爾多斯市達瑞祥光電科技有限公司7,897.46否華北地區天津三星LED有限公司727.32否佛山電器照明股份有限公司509.79否哈爾濱新力光電技術有限公司56.31否東北地區南京藍鼎光電技術有限公司20.22否哈爾濱工業大學6.04否重慶市中光電顯示技術有限公司1,948.72否西南地區云南藍晶科技有限公司365.81否貴州達沃斯光電有限公司94.36否SINKOELECTRICCO.,LTD27.17否國外市場DOUJINSANGYOCO.,LTD18.31否DAAETEKCo.,Ltd11.71否西北地區中航電測儀器股份有限公司0.38否COMATECHNOLOGYCO.,LTD13.03否港澳臺地區MULTIIDEATECHNOLOGY(S)PTELTD1.30否

(二)請結合公司近五年主要產品、客戶分地區業務情況,分析分地區營業收入波動較大且地區間毛利率差距較大的原因及合理性2013-2017年分地區銷售明細表單位:萬元地區2013年2014年2015年2016年2017年華中地區1,482.0815,155.2212,331.3553,627.044,696.60華東地區20,469.4323,557.0832,784.5752,805.5449,488.10港澳臺地區3,609.675,229.420.00303.5314.33華南地區7,105.123,002.5210,188.9836,991.8547,089.86華北地區573.4011,905.0554,296.32396.2610,982.68東北地區309.12904.94734.25240.49161.42西北地區3,452.31249.10239.322.840.38西南地區--16.82197.892,573.94國外市場254.61108.0532.21160.3167.00合計37,255.7360,111.38110,623.82144,725.75115,074.31

華中、華北、西南等地區銷售收入波動較明顯,主要要有以下原因:1、公司主營產品結構及市場環境近兩年公司主營產品3D玻璃熱彎機、單晶爐、切磨拋設備,銷售地點集中在華中、華北、西南及華東地區,藍寶石制品的主要銷售地集中在華東地區。2、切磨拋設備影響公司集合自身以及新航科技資源,充分發揮在裝備制造方面的經驗特長以及設備自動化創新研發的協同能力,成功開發并批量生產銷售3D玻璃熱彎機、精雕機設備、硬脆材料加工設備,這幾類主要產品客戶位于華中地區,而2017年受市場環境影響,3D玻璃熱彎機及切磨拋設備銷售量減少,銷售收入下降,導致華中地區年度收入變化較大。3、單晶爐銷售影響2014年度、2015年度、2017年度采購單晶爐的客戶位于華北地區,而2016年度采購單晶爐客戶位于華東地區、導致華北地區年度收入變化較大。2013-2017年分地區毛利率明細表單位(%)地區2013年2014年2015年2016年2017年華中地區40.7842.0543.4663.1833.38華東地區30.6631.2744.7539.0216港澳臺地區27.2045.130.00-20.138.95華南地區48.7944.5423.3249.0229.45華北地區25.6541.4243.3246.4846.03東北地區27.8235.699.1020.9414.74西北地區35.6937.7713.3410.3639.1西南地區0.000.0021.2118.6844.91國外市場35.7233.7943.6417.4538.2

我司主營產品中,設備類產品毛利率較高,藍寶石產品毛利率相對較低,由于不同地區銷售設備產品種類和比重不同,造成地區間毛利率變化較大。其中:2016年華中地區銷售3D玻璃熱彎機、切磨拋設備較多,而2017年度受市場環境影響3D玻璃熱彎機、切磨拋設備銷售量有所下滑,導致2017年度華中地區毛利率有明顯下降趨勢。2016年度對港澳臺地區以銷售小尺寸藍寶石晶棒為主,整體毛利率偏低,導致港澳臺地區2016年度毛利率為負值,2017年度銷售給港澳臺地區主要產品是大尺寸藍寶石窗口片及藍寶石晶塊,毛利率相對小尺寸晶棒較高,所以同期毛利率有上升趨勢。問題5.大客戶集中及關聯交易。年報顯示,報告期內,公司對前五名客戶銷售額共5.43 億元,占年度銷售總額的 45.63%,客戶集中度高,其中第一大客戶為關聯方,銷售額為2.14 億元,占年度銷售總額17.99%。請補充披露:(1)分業務板塊披露前五名客戶名稱、主要銷售產品及其銷售額占該業務板塊銷售總金額之比;(2)公司近五年前五大客戶的變動情況,與前五大客戶是否存在長期的業務合作協議,未來合作是否具備可持續性;(3)公司是否存在對主要客戶依賴的風險,以及由此帶來的對公司議價能力、抗風險能力和業務發展的影響和相關應對措施;(4)關聯方銷售的銷售流程和結算政策,銷售產品、價格和定價依據,對比行業均價等,說明關聯交易定價的公允性,以及收入確認的合理性;(5)請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┓忠滴癜蹇榕肚拔迕突?、主要銷售產品及其銷售額占該業務板塊銷售總金額之比分業務板塊銷售前五名客戶單位:萬元業務板塊客戶名稱銷售金額占比藍寶石晶片東莞市中圖半導體科技有限公司21,411.3074.03%青島鑫嘉星電子科技股份有限公司4,152.7614.36%海迪科(南通)光電科技有限公司1,359.874.70%合肥彩虹藍光科技有限公司745.132.58%深圳藍寶源光電科技有限公司693.992.4%藍寶石晶棒福建晶安光電有限公司10,183.4846.20%南京京晶光電科技有限公司2,591.9311.76%江蘇吉星新材料有限公司2,533.5511.49%浙江東晶博藍特光電有限公司2,502.5511.35%藍晶科技(義烏)有限公司1,151.825.23%深圳市錦泓昌實業有限公司2,633.3815.86%凱茂科技(深圳)有限公司1,833.9311.04%研磨(拋光)系江西華凱豐科技有限公司1,581.209.52%列廣東金龍東創智能裝備有限公司1,107.696.67%湖北天寶光電科技有限公司1,068.586.43%單晶爐鄂爾多斯市達瑞祥光電科技有限公司7,692.31100%江西華凱豐科技有限公司1,623.9320.92%重慶市中光電顯示技術有限公司1,495.7319.27%精雕機紅河大華元科技有限公司974.3612.55%廣西北海大華元科技有限公司717.959.25%北海市潤瑞科技有限公司717.959.25%東莞市華星鍍膜科技有限公司589.7472.63%3D熱彎機晶石科技(中國)股份有限公司222.2227.37%

(二)公司近五年前五大客戶的變動情況,與前五大客戶是否存在長期的業務合作協議,未來合作是否具備可持續性2013年度銷售前五名情況統計表單位:萬元序號客戶名稱銷售類別銷售收入

(不含稅)占公司全部營業

收入的比例(%)1伯恩光學(惠州)有限公司藍寶石晶片1,576.1317.49%伯恩光學(深圳)有限公司藍寶石晶棒5,207.742南京京晶光電科技有限公司藍寶石晶棒4,930.6712.71%3黃山市東晶光電科技有限公司單晶爐設備4,170.0910.75%4鹽城晶翰光電材料有限公司藍寶石晶棒3,468.4110.14%臺灣晶美材料股份有限公司藍寶石晶棒466.715青海鑄瑪藍寶石晶體有限公司單晶爐設備3,371.508.69%合計23,191.2559.78%

2014年度銷售前五名情況統計表單位:萬元序號客戶名稱銷售類別銷售收入

(不含稅)占公司全部營

業收入的比例

(%)1藍思科技(湘潭)有限公司藍寶石晶棒6,459.8923.64%藍思科技(長沙)有限公司藍寶石晶塊7,739.12深圳市藍思科技有限公司藍寶石晶塊444.392鄂爾多斯市達瑞祥光電科技有限公司單晶爐11,276.8718.20%3南京京晶光電科技有限公司藍寶石晶棒4,449.998.22%內蒙古京晶光電科技有限公司藍寶石晶棒641.224PROCRYSTALTECHNOLOGYCO,LTD.藍寶石晶棒4,104.746.63%5廈門信達股份有限公司藍寶石晶棒3,877.996.26%合計38,994.2162.95%

2015年度銷售前五名情況統計表單位:萬元序號客戶名稱銷售類別銷售收入

(不含稅)占公司全部營業

收入的比例(%)1鄂爾多斯市達瑞祥光電科技有

限公司單晶爐56,629.9849.21%2藍思科技藍思科技(長沙)

有限公司藍寶石晶塊10,063.9311,449.299.95%藍思科技(湘潭)

有限公司藍寶石晶塊1,385.363中國有色金屬進出口江蘇公司藍寶石晶塊、

晶棒7,920.656.88%4青島嘉星晶電科技股份有限公

司藍寶石晶塊、

晶棒7,884.916.85%5伯恩光學(惠州)有限公司藍寶石晶塊6,566.795.71%合計90,451.6278.60%

2016年度銷售前五名情況統計表單位:萬元序號客戶名稱銷售類別銷售收入

(不含稅)占公司全部營業

收入的比例(%)1湖北天寶光電科技有限公司3D玻璃熱彎機、精雕機、

研磨(拋光)系列等51,849.5735.07%2東莞市華星鍍膜科技有限公

司3D玻璃熱彎機、精雕機、

研磨(拋光)系列17,423.1211.78%3安徽新知科技股份有限公司精雕機、研磨(拋光)系列、

鍍膜機11,153.117.54%4中國有色金屬進出口江蘇公

司單晶爐5,347.403.62%5江西華麗豐科技有限公司精雕機、研磨(拋光)系列4,921.773.33%合計90,694.9761.34%

2017年度銷售前五名情況統計表單位:萬元序號客戶名稱銷售類別銷售收入

(不含稅)占公司全部營業

收入的比例(%)1東莞市中圖半導體科技有限

公司藍寶石晶片21,411.3017.99%2福建晶安光電有限公司藍寶石晶棒10,183.488.56%3鄂爾多斯市達瑞祥光電科技

有限公司單晶爐、其他8,681.617.30%4北海市龍浩光電科技有限公

司精雕機、其他7,154.626.01%5江西華凱豐科技有限公司精雕機、研磨(拋光)系列、

其他6,869.555.77%合計54,300.5645.63%

公司近五年與前五大客戶均未簽訂書面長期業務合作協議,與其中多數客戶一直保持良好業務合作關系,未來的合作具備長期可持續性基礎。(三)公司是否存在對主要客戶依賴的風險,以及由此帶來的對公司議價能力、抗風險能力和業務發展的影響和相關應對措施公司前五大客戶多為長期合作的客戶,公司對上述單一客戶銷售收入占當期公司全部營業收入的比例均未超過50%,不存在嚴重依賴。部分銷售占比較高客戶,主要由于客戶自身整體規模較大及擴產提能需要,總體需求量在同類客戶內占比較高。公司將在維護和服務好現有客戶的前提下,積極開拓新市場,培育開發新客戶。公司產品價格在參考同類產品市場售價基礎上根據公司內部價格策略指導進行制定。公司會對客戶進行分級管理,銷量需求大且回款良好的客戶給予適當價格優惠,但不會嚴重偏離市場價格。產品報價方面更多的考慮原輔材料上漲的因素,在不降低報價競爭力的前提下盡可能為公司創造利潤。(四)關聯方銷售的銷售流程和結算政策,銷售產品、價格和定價依據,對比行業均價等,說明關聯交易定價的公允性,以及收入確認的合理性關聯方銷售與行業其他非關聯方客戶銷售價格表單位:元客戶名稱銷售產品與本公司關系單位平均售價東莞市中圖半導體科技有限公

司2英寸藍寶石單拋片關聯方17.514英寸藍寶石單拋片92.45客戶名稱銷售產品與本公司關系單位平均售價2英寸藍寶石單拋片17.52青島鑫嘉星電子科技股份有限2英寸藍寶石切割片關聯方10.15公司4英寸藍寶石單拋片89.90海迪科(南通)光電科技有限2英寸藍寶石單拋片17.35公司4英寸藍寶石單拋片非關聯方91.47元鴻(山東)光電材料有限公司4英寸藍寶石單拋片非關聯方94.02福建中晶科技有限公司2英寸藍寶石單拋片非關聯方17.95晶石科技(中國)股份有限公司2英寸藍寶石切割片非關聯方9.83上海昕瑩貿易有限公司2英寸藍寶石切割片非關聯方12.82

備注:4寸藍寶石切割片同類銷售價格為同行業市場價,其他規格均為報告期同類產品均價。對于關聯交易,公司嚴格按照《關聯交易管理辦法》執行,履行董事會、股東會相關決策程序,注重關聯交易定價公正公允,參照市場同類產品價格確定關聯交易產品價格,維護中小股東利益,由獨立董事和審計委員會對相關事項發表意見并根據信息披露制度予以及時披露。由于上表可見,公司關聯交易定價與其他客戶產品市場價格接近,價格公允。公司每月按照銷售訂單發貨,取得客戶驗收確認后,公司開具銷售發票且確認銷售收入,收入確認合理。問題6.供應商較為集中。報告期內,公司前五名供應商采購額占比為34.98%。請公司補充披露:(1)近五年分業務板塊披露前五名供應商名稱、業務背景、采購產品名稱及用途、產品目前狀態、采購金額及占比;(2)主要供應商是否較以前年度發生較大變化,是否存在對供應商依賴的風險,并說明應對措施?!凈馗礎浚ㄒ唬┙迥攴忠滴癜蹇榕肚拔迕┯ι堂?、業務背景、采購產品名稱及用途、產品目前狀態、采購金額及占比2013年度業務板塊--藍寶石供應商采購情況統計表單位:萬元占公司序供應商主要采購產品目采購金額 采購總業務背景 用途號 全稱 產品類別 前狀態 (不含稅) 額比例(%)1賓縣電

業局向賓縣電業局采

購公司生產所需

的電量電生產藍寶

石所需的

電量成品5,066.2825.76%2河北恒

博精細

陶瓷材

料有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購生產藍寶

石產品所需的直

接原料陶瓷坯

料、氧化

鋁餅料、

氧化鋁顆

粒料、氧

化鋁纖維

桶等本公司生

產藍寶石

的主要原

材料原材料1,940.149.86%3沈陽鼎

隆達真

空設備

有限公

司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購生產藍寶

石產品所需的鎢

鉬材料鎢鉬材料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料1,532.067.79%4遼陽市

粉末冶

金研究

所為了公司生產的

需要,向此供應

商采購生產藍寶

石產品所需的鎢

鉬材料鎢鉬材料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料1,248.816.35%5廈門虹

鷺鎢鉬

工業有

限公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購生產藍寶

石產品所需的鎢

鉬材料鎢鉬材料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料1,119.395.69%合計10,906.67

2013年度業務板塊—單晶爐供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采

購產品

類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司采

購總額比

例(%)1沈陽鼎

隆達真

空設備

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產藍寶石產品所

需的鎢鉬材料鎢鉬材

料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料359.371.83%2遼陽市

粉末冶

金研究

所為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產藍寶石產品所

需的鎢鉬材料鎢鉬材

料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料292.931.49%3廈門虹

鷺鎢鉬

工業有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產藍寶石產品所

需的鎢鉬材料鎢鉬材

料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料262.571.33%4中國有

色金屬

進出口

江蘇公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產藍寶石產品所

需的鎢鉬材料鎢鉬材

料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料142.440.72%5山東格

美鎢鉬

材料有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產藍寶石產品所

需的鎢鉬材料鎢鉬材

料本公司生

產藍寶石

用單晶爐

的主要部

件原材料62.340.32%合計914.87

2014年度業務板塊--藍寶石供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品

目前

狀態采購金額(不

含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1哈爾濱

新力光

電技術

有限公

司為了公司生產

的需要,向此供

應商采購組裝

單晶爐所需的

機械系統機械系

統及組件本公司生產

藍寶石用單

晶爐的主要

部件原材

料13,259.7617.71%2賓縣電

業局向賓縣電業局

采購公司生產

所需的電量電生產藍寶石

所需的電量成品9,558.8912.76%3黑龍江

特通電

氣有限

公司為了公司生產

的需要,向此供

應商采購組裝

單晶爐所需的

控制系統控制系

統及組件本公司生產

藍寶石用單

晶爐的主要

部件原材

料6,602.808.82%4沈陽鼎

隆達真

空設備

有限公

司為了公司生產

的需要,向此供

應商采購生產

藍寶石所需的

鎢鉬材料鎢鉬組件本公司生產

藍寶石用單

晶爐的主要

部件原材

料3,555.794.75%5廈門虹

鷺鎢鉬

工業有

限公司為了公司生產

的需要,向此供

應商采購生產

藍寶石所需的

鎢鉬材料鎢鉬材料本公司生產

藍寶石用單

晶爐的主要

部件原材

料3,541.804.73%合計36,519.03

2014年度業務板塊--單晶爐供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采

購產品

類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1哈爾濱

新力光

電技術

有限公

司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購組裝單晶

爐所需的機械系

統機械

系統及

組件本公司生產

單晶爐的主

要部件原材料4,419.925.90%2黑龍江

特通電

氣有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購組裝單晶

爐所需的控制系

統控制

系統及

組件本公司生產

單晶爐的主

要部件原材料2,200.932.94%3沈陽鼎

隆達真

空設備

有限公

司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購生產單晶

爐所需的鎢鉬材

料鎢鉬組

件本公司生產

單晶爐的主

要部件原材料1,185.261.58%4廈門虹

鷺鎢鉬

工業有

限公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購生產單晶

爐所需的鎢鉬材

料鎢鉬材

料本公司生產

單晶爐的主

要部件原材料1,180.601.58%5山東格

美鎢鉬

材料有

限公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購生產單晶

爐所需的鎢鉬材

料鎢鉬材

料本公司生產

單晶爐的主

要部件原材料1,035.141.38%合計10,021.86

2015年度業務板塊--單晶爐供應商采購情況統計表單位:萬元序號供應商

全稱業務背景主要采

購產品

類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1哈爾濱

新力光

電技術

有限公

司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購組

裝單晶爐所需

的機械系統單晶爐

機械系

統裝置

及配件本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料11,701.8312.65%2黑龍江

特通電

氣有限

公司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購組

裝單晶爐所需

的控制系統晶體生

長電源

與控制

系統本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料5,500.905.95%3山東格

美鎢鉬

材料有

限公司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購組

裝單晶爐所需

的鎢鉬材料鎢鉬材

料本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料4,307.084.66%4沈陽鼎

隆達真

空設備

有限公

司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購組

裝單晶爐所需

的鉬材料、擴

散泵等鉬材

料、擴

散泵等本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料3,140.453.40%5中國有

色金屬

進出口

江蘇公

司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購組

裝單晶爐所需

的鎢鉬材料鎢鉬材

料本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料2,440.242.64%合計32,985.10

2015年度業務板塊--藍寶石供應商采購情況統計表單位:萬元主要占公司供應商采購產品目采購金額(不采購總序號 業務背景 用途全稱 產品前狀態 含稅) 額比例類別 (%)1哈爾濱

新力光

電技術

有限公

司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購生產藍寶石

所需的機械系統單晶

爐機

械系

統裝

置及

配件本公司

生產藍

寶石的

主要部

件原材料8,827.699.54%2黑龍江

特通電

氣有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購生產藍寶石

所需的控制系統晶體

生長

電源

與控

制系

統本公司

生產藍

寶石的

主要部

件原材料4,149.804.49%3山東格

美鎢鉬

材料有

限公司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購生產藍寶石

所需的鎢鉬材料鎢鉬

材料本公司

生產藍

寶石的

主要部

件原材料3,249.203.51%4賓縣電

業局為了公司生產的

需要,向此供應商

采購生產藍寶石

所需的用電電本公司

生產藍

寶石的

用電成品16,034.8917.34%5沈陽鼎

隆達真

空設備

有限公

司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購生產藍寶石

所需的鉬材料、擴

散泵等鉬材

料、擴

散泵

等本公司

生產藍

寶石的

主要部

件原材料2,369.122.56%合計31,340.36

2015年度業務板塊-精雕機供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1濟南圣

佳斯康

精密機

械有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

的大理石底座精雕機所

需的大理

石底座本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料70.770.08%2江西新

越液壓

氣動器

材有限為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

的各種比例閥和接精雕機所

需的各種

比例閥和

接頭本公司

生產精

雕機的

主要部原材料43.160.047%公司頭件3上海福

亞精密

機械有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

絲桿和導軌精雕機所

需絲桿和

導軌本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料24.270.026%4東莞市

和利機

電設備

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

各種機加件精雕機所

需各種機

加件本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料11.490.01%5東莞市

明亮鑫

實業有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

風琴防護罩精雕機所

需風琴防

護罩本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料6.530.007%合計156.22

2015年度業務板塊-研磨(系列)供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1安徽恒

升鑄業

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的鑄造件平磨拋光

機所需的

鑄造件本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料389.930.42%2景德鎮

市寶鑫

貿易有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各種板材料平磨拋光

機所需的

各種板材

料本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料125.870.14%3深圳市

創日精

工科有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各種電機平磨拋光

機所需的

各種電機本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料100.380.11%4中達電

通股份

有限公為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機平磨拋光

機所需的

變頻器及本公司

生產平

磨拋光原材料85.910.09%司武漢

分公司所需的變頻器及擴

展??櫚鵲縉浼┱鼓??/p>

等電氣配

件機的主

要部件5深圳市

金鴻達

傳動設

備有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各類電機平磨拋光

機所需的

各類電機本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料49.830.05%合計751.92

2016年度業務板塊--熱彎機供應商采購情況統計表單位:萬元序號供應商全稱業務背景主要采

購產品

類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1哈爾濱新力

光電技術有

限公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購組裝3D

熱彎機所需的機

械系統以及組裝

完成需要的木箱3D熱

彎機機

械系統

以及木

箱本公司生產

3D熱彎機

的主要部件

以及運送熱

彎機所需包

裝原材

料、成

品10,293.808.45%2河北恒博精

細陶瓷材料

有限公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購組裝3D

熱彎機所需的白

陶瓷、陶瓷柱等

配件3D熱

彎機機

械配件本公司生產

3D熱彎機

的主要部件原材

料、成

品4,654.673.82%3黑龍江特通

電氣有限公

司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購組裝3D

熱彎機所需電源

與控制系統3D熱

彎機電

源與控

制系統本公司生產

3D熱彎機

的主要部件原材

料、成

品4,356.153.57%4哈爾濱宇龍

自動化有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應

商采購組裝3D

熱彎機所需的控

制系統3D熱

彎機與

控制系

統本公司生產

3D熱彎機

的主要部件原材

料、成

品2,590.602.13%合計21,895.23

2016年度業務板塊—藍寶石供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商全

稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目前

狀態采購金額

(不含稅)占公司采購

總額比例

(%)1哈爾濱新

力光電技

術有限公

司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購生

產藍寶石所需

的原料羅拉開

槽、導輪

軸承總成

等本公司生

產藍寶石

的主要原

材料原材料4,467.843.67%2賓縣電業

局向賓縣電業局

采購公司生產

所需的電量電生產藍寶

石所需的

電量成品7,139.445.86%3遼陽市粉

末冶金研

究所為了公司生產

的需要,向此

供應商采購生

產藍寶石產品

的鎢鉬材料鎢鉬材料本公司生

產藍寶石

的主要原

材料原材料2,737.662.25%4山東格美

鎢鉬材料

有限公司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購組

裝單晶爐所需

的鎢鉬材料等鎢鉬材料本公司生

產單晶爐

的主要部

件原材料2,506.582.06%5河北恒博

精細陶瓷

材料有限

公司為了公司生產

的需要,向此

供應商采購生

產藍寶石產品

所需的原料陶瓷坯

料、氧化

鋁餅料、

氧化鋁顆

粒料、氧

化鋁纖維

桶等本公司生

產藍寶石

的主要原

材料原材料1,422.341.17%合計18,273.85

2016年度業務板塊-精雕機供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占采購

總額比

例(%)1東莞市

科隆電

機有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

的主軸精雕機所

需的主軸本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料1031.220.84%2深圳市

海誠凈

化技術為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需精雕機所

需的鈑金

外罩本公司

生產精

雕機的原材料775.010.63%有限公

司的鈑金外罩主要部

件3濟南圣

佳斯康

精密機

械有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

的大理石底座精雕機所

需的大理

石底座本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料727.390.60%4深圳市

學友商

貿有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

精密機加件精雕機所

需精密機

加件本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料551.460.45%5中達電

通股份

有限公

司武漢

分公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝精雕機所需

專用伺服、變頻器

等電氣配件精雕機所

需專用伺

服、變頻器

等電氣配

件本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料469.760.39%合計3554.84

2016年度業務板塊-研磨(系列)供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1深圳市

金鴻達

傳動設

備有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各類電機平磨拋光

機所需的

各類電機本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料987.400.81%2中達電

通股份

有限公

司武漢

分公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的變頻器及擴

展??櫚鵲縉浼僥ヅ墜?/p>

機所需的

變頻器及

擴展???/p>

等電氣配

件本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料946.540.78%3景德鎮

市中景

制造有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各類齒輪平磨拋光

機所需的

各類齒輪本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料697.030.57%4安徽恒為了公司生產的需平磨拋光本公司原材料475.100.38%升鑄業

有限公

司要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各類鑄造件機所需的

各類鑄造

件生產平

磨拋光

機的主

要部件5景德鎮

市寶鑫

貿易有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各類板材料平磨拋光

機所需的

各類板材

料本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料401.680.33%合計3,507.75

2017年度業務板塊-精雕機供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購產

品類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占采購

總額比

例(%)1東莞市

顯隆電

機有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購組裝精雕機

所需的各種規格

主軸精雕機所需

的各種規格

主軸本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料758.130.87%2大連梯

愛取開

東北貿

易有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購組裝精雕機

所需的各種規格

絲桿和導軌精雕機所需

的各種規格

絲桿和導軌本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料681.260.78%3北海市

航業科

技有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購組裝精雕機

所需伺服驅動及

電機、開關電源精雕機所需

伺服驅動及

電機、開關

電源本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料665.230.76%4濟南五

維華瑞

精密機

械有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購組裝精雕機

所需大理石底座精雕機所需

大理石底座本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料657.900.75%5深圳市

固睿技

術有限

公司為了公司生產的

需要,向此供應商

采購組裝精雕機

所需系統配件精雕機所需

系統配件本公司

生產精

雕機的

主要部

件原材料631.610.72%合計3,394.12

2017年度業務板塊-研磨(系列)供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目

前狀態采購金額

(不含稅)占公司

采購總

額比例

(%)1景德鎮

新發機

械有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的機械配件平磨拋光

機所需的

機械配件本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料2,049.592.35%2深圳市

創日精

工科技

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各種電機平磨拋光

機所需的

各種電機本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料1,693.981.94%3景德鎮

新開五

金制品

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的鈑金件平磨拋光

機所需的

鈑金件本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料1,598.631.83%4江西麥

利科技

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的變頻器及擴

展??櫚鵲縉浼僥ヅ墜?/p>

機所需的

變頻器及

擴展???/p>

等電氣配

件本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料1,007.981.16%5南京軸

承有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝平磨拋光機

所需的各類軸承平磨拋光

機所需的

各類軸承本公司

生產平

磨拋光

機的主

要部件原材料629.790.72%合計6,979.96

2017年度業務板塊-單晶爐供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目

前狀態采購金額(不

含稅)占采購

總額比

例(%)1哈爾濱

新力光

電技術

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購單晶爐成品所需

的機械系統以及配

件單晶爐機

械系統以

及配件本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料838.890.96%2河北恒

博精細

陶瓷材

料有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購單晶爐成品所需

的氧化鋁餅料以及

氧化鋁顆粒料等陶瓷坯料、

氧化鋁餅

料、氧化鋁

顆粒料、氧

化鋁纖維

桶等本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料732.460.84%3遼陽市

粉末冶

金研究

所為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝單晶爐所需

的鎢鉬材料鎢鉬材料本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料548.820.63%4山東格

美鎢鉬

材料有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝單晶爐所需

的鎢鉬材料鎢鉬材料本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料400.230.46%5廈門虹

鷺鎢鉬

工業有

限公司為了公司生產的需

要,向供應商采購

組裝單晶爐所需的

鎢鉬材料鎢鉬材料本公司

生產單

晶爐的

主要部

件原材料373.990.43%合計2,894.38

2017年度業務板塊-晶棒供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購

產品類別用途產品目

前狀態采購金額(不

含稅)占采購

總額比

例(%)1鄂爾多

斯市達

瑞祥光

電科技

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購藍寶石毛坯進行

加工對外出賣47kg藍寶

石毛坯、

80kg藍寶

石毛坯藍寶石

毛坯半成品6,565.557.53%2賓縣電

業局向賓縣電業局采購

公司生產所需的電

量電生產藍

寶石所

需的電

量成品5,599.456.42%5哈爾濱

新力光

電技術

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購生產藍寶石晶棒

所需的原料羅拉開槽

等本公司

生產藍

寶石的

主要原

材料原材料4,361.475.00%4河北恒

博精細

陶瓷材

料有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購生產藍寶石晶棒

產品所需的原料陶瓷坯料、

氧化鋁餅

料、氧化鋁

顆粒料、氧

化鋁纖維

桶等本公司

生產藍

寶石的

主要原

材料原材料1,054.031.21%3遼陽市

粉末冶

金研究

所為了公司生產的需

要,向此供應商采

購生產藍寶石晶棒

產品的鎢鉬材料鎢鉬材料本公司

生產藍

寶石的

主要原

材料原材料789.760.91%合計18,370.25

2017年度業務板塊-晶片供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商全稱業務背景主要采

購產品

類別用途產品

目前

狀態采購金額

(不含稅)占采購

總額比

例(%)1長沙岱勒新

材料科技股

份有限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產晶片所需的原料電鍍金

剛石線

鋸本公司生產

晶片的主要

原材料原材

料1,882.802.16%2國網黑龍江

省電力有限

公司哈爾濱

供電公司向哈爾濱供電公司采

購公司生產所需的電

量電生產晶片所

需的電量成品1,105.381.27%3大連金瑪硼

業科技集團

股份有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產晶片所需的原料碳化硼本公司生產

晶片的主要

原材料原材

料1,078.951.24%4上海新安納

電子科技有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產晶片所需的原料拋光液本公司生產

晶片的主要

原材料原材

料1,053.231.21%5大連正運進

出口有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采購

生產晶片所需的原料吸附模

板、拋

光墊本公司生產

晶片的主要

原材料原材

料551.830.63%合計5,672.19

2017年度業務板塊-熱彎機供應商采購情況統計表單位:萬元序

號供應商

全稱業務背景主要采購產

品類別用途產品

目前

狀態采購金

額(不含

稅)占采購

總額比

例(%)1哈爾濱

新力光

電技術

有限公

司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝3D熱彎機所

需的機械系統以及

組裝完成需要的木

箱3D熱彎機機

械系統以及

木箱本公司生產

3D熱彎機的

主要部件以

及運送熱彎

機所需包裝原材

料、

成品5,462.4

66.26%2哈爾濱

宇龍自

動化有

限公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝3D熱彎機所

需電源與控制系統

所需3D熱彎機電

源與控制系

統、大尺寸

3D熱彎機電

控系統本公司生產

3D熱彎機的

主要部件原材

料、

成品4,509.7

05.17%3河北恒

博精細

陶瓷材

料有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝3D熱彎機所

需的白陶瓷、陶瓷

柱等原料3D熱彎機機

械配件本公司生產

3D熱彎機的

主要部件原材

料、

成品1,374.4

21.58%4黑龍江

特通電

氣有限

公司為了公司生產的需

要,向此供應商采

購組裝3D熱彎機所

需電源與控制系統3D熱彎機電

源與控制系

統本公司生產

3D熱彎機的

主要部件原材

料、

成品952.311.09%合計12,298.

89

(二)主要供應商是否較以前年度發生較大變化,是否存在對供應商依賴的風險,并說明應對措施公司生產所需的主要原輔材料、生產制造設備均面向全球合格供應商進行采購,公司主要供應商較以往年度有一定變化。公司主要原材料由核心三至四家供應商擇優提供,為避免公司對供應商產生依賴,公司制訂了《采購控制程序》、《供應商管控辦法》等相關制度。對供應商選擇、評價及采購流程進行嚴格管控,建立了定期評價合格供方名錄制度,根據對供應商評價確定合格供應商,選擇性價比較高的供應商進行業務合作,并儲備一定數量的合格供應商防范采購供應風險,公司目前不存在對供應商依賴的風險。問題7.應收賬款及關聯方欠款。報告期末應收賬款賬面余額為11.75 億元,占當年營業收入的98.72%。第一名欠款方湖北天寶光電科技有限公司應收賬款期末余額為3.06 億元,為公司間接持股4.5%的公司,第二名欠款方東莞市中圖半導體科技有限公司為公司關聯方,應收賬款期末余額為1.38 億元,應收關聯方和參股公司款項占比為37.78%。此外,公司壞賬準備計提比例較低,對3 至4 年賬齡的應收款項計提比例為30%。請補充披露:(1)前五名欠款方欠款賬齡、形成原因、業務背景和商業實質,期后回款情況;(2)4.94 億元賬齡為1 至2 年的應收賬款的欠款方、具體明細、形成交易和期末回款狀況等;(3)結合公司的業務模式、議價能力、信用政策及結算方式,補充披露賬齡2 年以上的應收賬款形成的業務背景,以及長期未能收回的原因;(4)請區分主要業務類別分別對比同行業平均水平,結合近三年每年回款情況,分別說明公司壞帳準備計提比例的確定依據和合理性;(5)請會計核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┣拔迕房罘角房鈁肆?、形成原因、業務背景和商業實質,期后回款情況如下:前五名欠款方欠款賬齡明細表單位:萬元序號單位名稱期末余額賬齡1年以內1-2年2年以上1湖北天寶光電科

技有限公司30,632.362,268.3728,364.00-2東莞市中圖半導

體科技有限公司13,819.5913,765.9753.623東莞市華星鍍膜

科技有限公司9,614.53590.238,932.5291.784北海市龍浩光電

科技有限公司6,942.606,942.60--5青島嘉星晶電科

技股份有限公司6,392.74233.034,553.341,606.37

序號單位名

稱形成原因商業實質及業務背景2018年

1-4月回

款金額1湖北天

寶光電

科技有

限公司客戶向我公

司采購3D玻

璃熱彎機及

切磨拋設備,

用于玻璃等

硬脆材料加

工所形成的

的應收賬款??突е饕郵虜AЦ前寮庸?、藍寶石晶片加工等

業務。該公司是國內新興的玻璃蓋板制造大廠,

擁有雄厚的技術實力和良好的客戶資源,發展受

到湖北省政府的大力支持。

該客戶占有一定的2.5D玻璃蓋板市場份額,主要

瞄準未來手機3D玻璃前蓋、后蓋市場,目前客戶

3D玻璃蓋板加工直通率較高,行業領先,隨著全

球智能手機和可穿戴設備需求量持續增長,從消

費者對產品外觀設計的審美變化角度,從手機廠

商要解決金屬外殼產生的手機信號屏蔽問題的角

度,3D玻璃都是未來手機外觀件的一個最佳選擇,

市場前景廣闊。25.052東莞市

中圖半

導體科

技有限

公司客戶向我司

采購藍寶石

晶片用于制

作藍寶石圖

形化襯底,形

成的應收賬

款中圖半導體公司2013年成立,主要生產藍寶石圖

形化襯底(PSS).自2016年第2季度,中圖成為

全球PSS產能排名第一的生產廠商,客戶已通過

大陸所有大中型LED芯片廠及臺灣主要LED芯片

廠(臺灣晶電等)的供應商認證。隨著LED行業

下游廠商的不斷擴產,市場需求在不斷增加,客

戶銷售產品具有良好的市場前景。14,235.233東莞市

華星鍍

膜科技

有限公

司客戶向我公

司采購我司

3D玻璃熱彎

機,用于玻璃

熱彎加工,形

成的應收賬

款??突е饕郵虜AЪ庸ぜ八坑《頗ひ滴?。在業內

具有較高的知名度,且與多個知名手機終端廠和

手機組裝廠保持密切合作,客戶掌握自由專利技

術,并擁有良好客戶資源,具有較好的發展前景。3.484北海市

龍浩光

電科技

有限公

司客戶向我司

采購切磨拋

設備,用于硬

脆材料加工,

形成的應收

賬款客戶主要從事客戶主要從事電腦、電視等電子產

品及3D顯示的觸控玻璃蓋板和配件的研發、生

產、銷售業務。新航科技通過地域及產品優勢與

客戶逐漸加強合作,并建立戰略性合作關系???/p>

戶定位大屏玻璃蓋板,市場前景應用廣闊,后續

合作會逐步加深。-5青島嘉

星晶電

科技股

份有限

公司客戶向我公

司采購藍寶

石晶棒,用于

LED襯底片加

工,形成的應

收賬款客戶主要從事藍寶石晶片切磨拋業務,該客戶屬

業內資深生產廠商,具有穩定的生產加工能力和

良好的客戶基礎,隨著LED行業下游客戶的不斷

擴產,市場需求在不斷增加,該客戶銷售產品具

有良好的市場前景。-

(二)4.94 億元賬齡為1 至2 年的應收賬款的欠款方、具體明細、形成交易和期末回款狀況等4.94億元賬齡為1至2年的應收賬款的欠款方累計客戶58家,其中前五名金額占比79.46%,具體明細如下:單位:萬元客戶名稱1-2年金額交易產品截至2018年4月

30日回款湖北天寶光電科技有限公司28,364.00熱彎機、切磨拋設備25.05東莞市華星鍍膜科技有限公司8,932.52熱彎機-青島嘉星晶電科技股份有限公司4,553.34晶棒-廣東富源科技股份有限公司2,152.96精雕機、研磨(拋光)、

多線切、平面磨床等系列100.00惠州市環昱自動化設備有限公司1,420.94研磨(拋光)系列1,940.50

(三)結合公司的業務模式、議價能力、信用政策及結算方式,補充披露賬齡2 年以上的應收賬款形成的業務背景,以及長期未能收回的原因公司銷售業務流程,銷售員接到訂單需求后,對非重大或者客戶延續合同經協商一致草擬合同文本;對特殊、重大合同,首先進行產品技術評審以及客戶資信評定后,再由銷售部與客戶協商一致草擬合同文本;經會簽審批同意后,簽訂正式合同;合同簽訂后,銷售部下達加工任務,計劃部、生產部制定產品生產計劃并進行生產,產品經檢驗合格后,按合同約定將貨物發給客戶,并按合同約定開具發票、催收應收貨款至貨款全部收回。公司下游客戶主要分為LED類客戶、消費類電子產品客戶及硬脆材料加工設備客戶。奧瑞德針對不同類別的客戶給予不同的信用政策,一般LED消費類電子產品客戶信用周期較短,設備類客戶信用周期較長。主要結算方式包括銀行電匯、銀行承兌匯票及商業承兌匯票。公司賬齡2年以上的應收賬款涉及客戶19家,其中前五名金額占89.48%,具體明細如下:單位:萬元客戶名稱賬齡業務背景長期未回款原因2-3年金

額3-4年金

額青島嘉星

晶電科技

股份有限

公司1,606.36客戶主要從事藍寶石晶片

切磨拋業務,該客戶屬業內

資深生產廠商,具有穩定的

生產加工能力和良好的客

戶基礎,,與奧瑞德一直保

持穩定的合作關系??突б允諧⌒棖笪枷?,進

行產品轉型及裝備擴充,同

時近年藍寶石毛利降低,客

戶公司盈利能力有所下降,

資金主要用于轉型擴產,未

能及時支付本公司貨款??突普肆湟滴癖塵俺て諼椿乜鈐?-3年金

額3-4年金

額黃山市東

晶光電科

技有限公

司1,494.642013年正值藍寶石材料市

場需求旺盛之季,藍寶石供

不應求,很多公司加入藍寶

石長晶行列,奧瑞德設備憑

借獨有的專利技術及設備

所產產品的良好口碑與該

客戶建立合作??突Ь饕搗⑸浠?,大

部分貨款支付后,合作中斷,

公司將積極催收貨款。上海超硅

半導體有

限公司949.03客戶總公司決策在藍寶石

晶片加工方面進行戰略投

資,基于對硅片加工的經

驗,很快通過過硬的品質占

領藍寶石市場份額,原材料

需求量增大后,與我司建立

合作??突Э獯媼拷洗笮緯苫?,

生產消耗較慢,流動資金短

缺,公司將積極催收貨款。伯恩光學

(惠州)有

限公司779.64客戶為國內知名玻璃蓋板

生產廠商,有大量的設備需

求,新航科技研磨拋光設備

與客戶需求匹配,雙方建立

合作合作后期在業務上與公司存

在競爭關系,逐漸終止業務

合作,設備尾款仍在催收,并

將結合貨款催收情況采取適

當措施。深圳市宏

康大偉科

技有限公

司301.66客戶的手機蓋板訂單持續

增加,造成產能嚴重不足。

通過對比及試用采用新航

科技研磨(拋光)及精雕機

設備,雙方確定長期穩定的

合作關系??突У南芻蹩罨亓下?,

資金周轉不暢,公司將積極

催收貨款。

(四)請區分主要業務類別分別對比同行業平均水平,結合近三年每年回款情況,分別說明公司壞帳準備計提比例的確定依據和合理性藍寶石制品業務同行業對比上市公司壞賬準備計提比例情況如下:三安光電賬齡應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1年以內1.001.001至2年5.005.002至3年15.0015.003至4年30.0030.004至5年50.0050.005年以上100.00100.00

續:水晶光電賬齡應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1年以內5.005.001至2年10.0010.002至3年20.0020.003至4年30.0030.004至5年50.0050.005年以上100.00100.00

專業設備類同行業對比上市公司壞賬準備計提比例情況如下:智慧松德賬齡應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1年以內其中:1-6個月0.000.006-12個月5.005.001至2年10.0010.002至3年30.0030.003至4年50.0050.004至5年80.0080.005年以上100.00100.00

公司近三年回款情況明細單位:萬元年度銷售商品、提供勞務收到的現金營業收入2015年度100,987.98115,083.692016年度65,631.19147,863.702017年度100,822.98118,994.24

公司期末對達到300萬元以上的應收賬款、余額達到100萬元以上的其他應收款進行單項壞賬認定,單獨測試包括對客戶信用進行評級,對客戶的實際經營情況是否產生實質性惡化進行判斷,通過收款內控對客戶發函對賬,獲取客戶還款計劃等,單獨測試未發生減值的應收款項,將其歸入相應組合計提壞賬準備。公司壞帳準備計提比例制定時充分考慮同行業壞賬計提政策,通過比較,與同行業其他上市公司差異不大,壞賬準備計提合理。問題8.關于軟件子公司。年報披露,公司2016 年新設的全資子公司北海市碩華科技有限公司和北海市新拓科技有限公司歸母凈利潤分別為7292 萬元和8921 萬元,上市公司歸母凈利潤僅為5505 萬元,軟件業務貢獻利潤極高。請公司補充披露:(1)請公司就公司各項業務詳細做分部報告;(2)兩家子公司主要產品業務、業務模式和主要客戶情況;(3)兩家子公司近兩年的主要財務數據,包括但不限于營業收入、營業成本、銷售費用、管理費用、財務費用、歸母凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額、研發支出等,若相關項目變動幅度較大,請解釋原因;(4)補充披露軟件業務分產品營業收入、營業成本、毛利率以及增減變動情況?!凈馗礎浚ㄒ唬┣牘揪凸靖饗鉅滴襝晗缸齜植勘ǜ嫻ノ唬和蛟钅科諛┯嘍?本期發生額裝備制造藍寶石制品軟件開發其他抵銷合計一.營業收入51,517.3875,620.0810,357.399,498.8827,999.48118,994.24其中:對外交

易收入50,126.4359,368.93-9,498.88-118,994.24分部間交易

收入1,390.9516,251.1410,357.39-27,999.48-二.營業費用37,185.5673,651.39697.637,446.8030,157.9188,823.47其中:對聯營

和合營企業

的投資收益------資產減值損

失3,036.141,704.146.03-4.94-4,741.37折舊費和攤

銷費1,697.7114,327.5160.36689.74-880.4217,655.73三.利潤總額9,597.97-14,062.969,593.361,367.28-1,278.017,773.67四.所得稅費

用884.90-318.941,064.13273.91132.061,771.93五.凈利潤8,713.07-13,744.028,529.241,093.38-1,410.076,001.74六.資產總額186,949.45669,005.3629,227.15502,810.

65723,110.14664,882.48七.負債總額121,460.76392,679.701,929.008,093.84124,918.82399,244.47

(二)兩家子公司主要產品業務、業務模式和主要客戶情況北海市碩華科技有限公司主要生產制造用于加工硬脆材料的設備,公司產品銷售模式主要為直銷方式。針對不同的產品或客戶,適當采取直銷加代銷的銷售模式。主要客戶情況如下:序號前五大客

戶名稱主營業務注冊地址股東情況1江西華凱

豐科技有

限公司電子產品、光電產品、通訊配件、光學設備

的研發、生產、銷售。江西省上饒市

廣豐區經濟開

發區霞峰路電

子信息產業園王金林60%,王

琛40%2北海市龍

浩光電科

技有限公

司平板電腦、電腦、電視、車載顯示屏、手機、

觸控一體機、電子白板、等離子顯示屏(PDR)

及3D顯示的觸控玻璃蓋板和配件的研發、

生產、銷售,電子工業用超薄玻璃深加工工

藝技術開發與應用,自營和代理一般商品和

技術的進出口。廣西北海市北

海工業園區高

科路3號三諾

智慧產業園

C04幢田艷瓊36%,任

治國28%,

郭權龍27%,馬

德柱9%3深圳市

錦泓昌實

業有限公

司工業耗材、工業新材料的技術研發、技術咨

詢;電子產品、自動化設備、機電產品的銷

售;投資興辦實業;經營電子商務;國內貿

易;貨物及技術進出口業務。電子產品、自

動化設備、機電產品的生產。深圳市龍華新

區觀瀾街道觀

光路1358號周會平60%,呂

丹丹40%4凱茂科

技(深圳)

有限公司生產經營納米鏡片、手機玻璃鏡片及其技術

研發。增加:生產經營電子類視窗、新型電

子元器件、新型液晶顯示器、觸控面板及其

技術研發;從事以上產品的批發、進出口業

務(不涉及國營貿易管理商品,涉及配額、

許可證管理及其他專項規定管理的商品,按

國家有關規定辦理申請)。深圳市光明新

區公明街道合

水口社區下朗

工業區第21

棟、22棟、23

棟、25棟、26

棟仙游縣格萊斯光

電科技有限公司

64.35%,蘇州春

興精工股份有限

公司23.62%,

FULLSUNNYINTER

NATIONALCO.,LT

D12.03%5重慶市中

光電顯示

技術有限

公司電子及通訊設備產品研發、生產和銷售;貨

物及技術進出口;普通貨運(取得相關行政

許可后,在許可范圍內從事經營活動);機

器設備研發、生產、銷售(不含特種設備);

機械設備(不含特種設備)及配件加工、生

產。(依法須經批準的項目,經相關部門批

準后方可開展經營活動)重慶市渝北區

玉峰山鎮桐桂

大道3號河源中光電通訊

技術有限公司

94%,重慶創新經

濟走廊開發建設

有限公司6%

北海市新拓科技有限公司僅對新航科技、北海碩華從事軟件研發銷售業務,因此其主要客戶只有新航科技和北海碩華。(三)兩家子公司近兩年的主要財務數據,包括但不限于營業收入、營業成本、銷售費用、管理費用、財務費用、歸母凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額、研發支出等,若相關項目變動幅度較大,請解釋原因北海新拓公司近兩年主要財務數據單位:萬元項目2017年2016年增長額增長率變化大的原因營業收入8,688.218,152.91535.36.57%營業成本29.229.2100.00%2016年不存在無形資產攤銷。銷售費用21.143.3317.81534.83%公司自2016年7月份開始發生銷

售業務,當年銷售費用相對較少。管理費用40.8748.63-7.76-15.96%財務費用0.120.060.06114.29%公司自2016年7月份開始發生銷

售業務,當年財務費用相對較少。其他收益1,382.81561.16821.65146.42退稅收入,16年部分稅款17年退

回,導致16年增幅較大凈利潤8,920.897,731.071,189.8215.39%經營活動產

生的現金凈

流量90.81162.05-71.24-43.96%2017年銷售回款減少。研發支出341.11512.02-170.91-33.38%2016年公司新組建,研發費用支

出較大。

北海碩華公司近兩年主要財務數據單位:萬元項目2017年2016年增長額增長率變化大的原因營業收入38,910.0826,757.4512,152.6345.42%公司自2016年6月份開始發生

銷售業務,當年營業收入相對

較少營業成本29,285.7720,697.578,588.2041.49%公司自2016年6月份開始發生

銷售業務,當年營業成本相對

較少銷售費用388.41148.93239.48160.80%公司自2016年6月份開始發生

銷售業務,當年銷售費用相對

較少管理費用131.1357.1174.02129.61%公司自2016年6月份開始發生

業務,當年管理費用相對較少財務費用-209.27-9.33-199.94-2142.9

8%公司自2016年6月份開始發生

業務,當年財務費用相對較少凈利潤7,297.094,993.322,303.7746.14%公司自2016年6月份開始發生

業務,當年凈利潤相對較少經營活動

產生的現

金凈流量97.54-1,726.681,824.22105.65%2016年6月份開始發生業務,

現金凈流量為負,貨款回收少

于2017年度。研發支出---

(四)補充披露軟件業務分產品營業收入、營業成本、毛利率以及增減變動情況2017年北海新拓分產品經營情況表單位:萬元年度

貨物

名稱2016年度2017年度數量營業收入營業成

本毛利率數量營業收入營業

成本毛利率研磨(拋光)系列軟件7491,908.80100%13154,938.4616.6099.66%精雕機系列軟件5366,234.36100%7333,720.6012.5199.66%仿形磨邊系列軟件69.74100%2626.670.0999.66%合計1,2918,152.91100%20748,685.7329.2099.66%

北海碩華公司銷售產品其軟件部分由北海新拓公司配套提供,北海新拓2016年設立,當年未獲得軟件著作權,因此2016年沒有無形資產攤銷也沒有相對應部分的營業成本。北海碩華2017年研磨拋光系列軟件收入比2016年增加,因此軟件收入增加,2017年精雕機系列收入比2016年減少。第二部分、關于業績承諾和商譽相關風險問題9.關于業績承諾及補償。哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司未實現借殼上市時的業績承諾, 2015-2017 年度業績承諾期內,其累計實現扣除非經常損益后的凈利潤(77,825.10 萬元)未達到承諾的扣除非經常損益后的凈利潤(不低于121,554.46 萬元),未到達的比例為35.98%。年報披露后,業績承諾方需進行業績補償賠償的股份數為29,256.57 萬股,占上市公司總股本的比例為23.84%。目前,公司控股股東左洪波、褚淑霞補償所需股份處于質押和司法凍結狀態。請公司披露(1)控股股東、實際控制人及相關補償方按照前期重組承諾進行補償的具體解決方案;(2)上市公司是否存在實際控制人變更的風險;(3)公司是否對上述事項制定應對措施,?;ぶ行⊥蹲收叩暮戲ɡ??!敬鷥礎抗醢氯鸕鹿獾緙際跤邢薰窘榪巧鮮惺鼻┦鸕囊導ǔ信瞪婕傲礁霾糠?,第一部分是盈利預測補償:盈利預測補償協議的主要內容:在本次重大資產重組實施完畢后,公司將分別在其2015年、2016年、2017年的年度報告中單獨披露奧瑞德有限在扣除非經常性損益后的實際凈利潤數與預測凈利潤數的差異情況,并由具有證券期貨相關業務資格的審計機構對此出具專項審核報告,注入資產扣除非經常性損益后的實際凈利潤數與預測凈利潤數的差異情況將根據該審計機構出具的專項審核報告確定,公司應于專項審核報告出具之日起5日內將專項審核報告的結果進行公告。在承諾的補償期限屆滿的最后一年奧瑞德專項審核報告出具后30日內,由公司聘請的具有證券期貨相關業務資格的審計機構對注入資產進行減值測試,并出具資產減值測試報告,公司應在資產減值測試報告出具之日起5日內將在資產減值測試的結果進行公告。2015年度至2017年度,于奧瑞德專項審核報告出具后的30日內, 由公司確認并通知業績承諾方當年是否需要盈利補償以及需要補償的金額,業績承諾方應在接到甲方通知后30日內履行相應的補償義務。補償年度內,如奧瑞德有限截至當期期末累積實際凈利潤數低于截至當期期末累積預測凈利潤數額,則業績承諾方應當對公司進行補償;業績承諾方應首先以通過本次重組而取得的公司股份(包括增發股份和標的股份)進行補償。業務及承諾方以股份方式向公司補償的計算方式為:當年應補償股份數=(截至當期期末累積預測凈利潤數-截至當期期末累積實際凈利潤數)÷補償年度內各年的預測凈利潤數總和×(注入資產交易價格÷本次發行價格)-已補償股份數量如公司在補償年度內實施轉增或送股分配的,則補償股份數進行相應調整為:按上述公式計算的補償股份數量×(1+轉增或送股比例)。如公司在補償年度內實施現金分紅,現金分紅的部分應作相應返還,該等返還的現金應支付至甲方指定賬戶內,計算公式為:返還金額=每股已分配現金股利×按照上述公式計算的補償股份數量。在各年計算的應補償股份數小于0時,按0取值,即已經補償的股份不沖回。以上所補償的股份由公司以1元總價回購并予以注銷。若公司上述應補償股份回購并注銷事宜因未獲得股東大會審議通過或因未獲得相關債權人認可等原因而無法實施的,則業績承諾方承諾在上述情形發生后的2個月內,將該等補償股份無償贈送給公司贈送股份實施公告中確認的股權登記日登記在冊的除原奧瑞德全體股東之外的其他股東,其他股東按其各自持有的股份數量占其他股東合計持有的股份總數的比例獲贈股份。根據上述資產減值測試報告的結果,若:期末減值額>補償期限內已補償股份總數×本次發行價格+現金補償金額,則業績承諾方應對公司另行補償。業績承諾方應首先以股份方式向公司補償期末減值額與業績補償金額之間的差額部分,應另行補償的股份數量=(期末減值額-補償期限內已補償股份總數×本次發行價格-現金補償金額)÷本次發行價格(按照前述公式計算另行補償的股份數量并非整數時,則按照四舍五入原則處理)。在注入資產補償期限屆滿的最后一年專項審核報告及資產減值測試報告均正式出具后30日內,公司應通知業績承諾方履行相應的資產減值補償義務,業績承諾方應在接到公司通知后30日內履行相應的補償義務,資產減值應另行補償的股份應按照本協議規定的方式處理,如業績承諾方屆時所持股份數不足補償另需現金補償的,應按照本協議第4.4條規定的方式處理。公司已于2018年5月28日向第一順位業績承諾人以書面方式發布了《業績承諾補償通知函》,并取得了第一順位業績承諾人的簽收憑證;2018年6月25日,公司向第一順位業績承諾人以書面方式發布了《業績承諾補償催告函》并取得了第一順位業績承諾人的簽收憑證;2018年6月27日,公司收到第一順位業績承諾人《業績承諾補償事項回函》,由于:目前左洪波、褚淑霞所持股份權利受限;左洪波、褚淑霞夫婦為公司全資子公司哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司貸款提供擔保,左洪波、褚淑霞夫婦所持有財產被司法機關凍結(輪候凍結)。賠付義務人雖有意愿賠付,但截止6月27日,賠付事宜尚有困難。公司于2018年07月05日收到中國證券監督管理委員會重慶監管局對公司控股股東左洪波、褚淑霞夫婦及其一致行動人李文秀、褚春波下達的《關于對左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波采取責令改正措施的決定》(【2018】015號),要求四人在收到決定之日起30日內履行業績補償義務(詳見臨【2018-055】號公告)。第一順位業績承諾人將盡快與債權人溝通,解除財產凍結,盡力清理處置部分資產,回籠資金,盡快解除所持股份的權利受限情況,爭取早日完成股份賠付。哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司借殼上市時簽署的業績承諾涉及的第二部分為資產減值事項:公司已聘請了有相關資質的會計師事務所對奧瑞德有限進行資產減值測試,同時為了給會計師事務所減值測試提供價值和參考依據,公司與有相關資質的資產評估公司簽署了《資產評估委托合同》,對哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司經審計后的全部資產及負債以及管理當局識別的各項表外資產進行減值測試,用以確定奧瑞德有限于評估基準日的全部股東權益價值。評估機構由于評估范圍較大,評估工作較復雜等原因,未能在約定期內出具報告。經公司與該機構協商,決定終止《資產評估委托合同》。截止本公告日,公司已與其他評估機構簽署了評估協議。公司將敦促評估機構盡快完成奧瑞德有限的減值測試并提交會計師出具資產減值報告。(一)控股股東、實際控制人及相關補償方按照前期重組承諾進行補償的具體解決方案目前,公司董事會已根據《盈利預測補償協議》及實際情況初步制定了追償計劃及方案如下:方案一:按照《盈利預測補償協議》內約定,所補償的股份由公司以1元總價回購并予以注銷。若公司上述應補償股份回購并注銷事宜因未獲得股東大會審議通過或因未獲得相關債權人認可等原因而無法實施的,則承諾方承諾在上述情形發生后的2個月內,將該等補償股份無償贈送給西南藥業贈送股份實施公告中確認的股權登記日登記在冊的除原奧瑞德全體股東之外的其他股東,其他股東按其各自持有的股份數量占其他股東合計持有的股份總數的比例獲贈股份。根據股份補償順序,左洪波、褚淑霞、李文秀、褚春波作為第一順序補償義務人,左洪波先生共持有本公司股份233,223,515股,累計質押股份228,800,000股,占其所持本公司股份的98.10%。褚淑霞女士共持有本公司股份157,483,093股,累計質押股份151,152,000股,占其所持本公司股份的95.98%。左洪波、褚淑霞夫婦所持有公司股份100%被司法凍結(輪候凍結),存在在業績補償承諾實施時無法在補償時間內完成解除質押、解除司法凍結的風險,因此上述方案存在無法順利實施的風險。方案二:按照《盈利預測補償協議》內約定,原奧瑞德外部股東作為第三順序補償義務人;若第一順序補償義務人、第二順序補償義務人所持有的甲方股份數量之和小于按照盈利預測補償協議約定計算的應補償股份數量的,則由第三順序補償義務人以其屆時持有的甲方股份進行補償。該方案需第三順序補償義務人合計持有股份足以補償因盈利未達預期而應需補償的股份數量,因此上述方案亦存在無法順利實施的風險。方案三:按照《盈利預測補償協議》內約定,補償年度內承諾方所持有的股份不足以履行約定的股份補償義務時,不足部分由左洪波、褚淑霞從二級市場購買或以其他合法方式取得的公司股份進行補償,并按照上述方案一內規定的方式處理。公司控股股東左洪波先生、褚淑霞女士持有本公司股份100%被司法凍結(輪候凍結),且左洪波、褚淑霞夫婦為公司全資子公司哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司貸款提供擔保,因債權人向北京二中院申請訴前保全,左洪波、褚淑霞夫婦所持有財產被凍結,限額人民幣241,650,000元,因此,存在左洪波、褚淑霞夫婦暫無足夠資金從二級市場購買或無法以其他合法方式取得公司股份的風險。方案四:截至本公告披露日,第一順位補償義務人持有的股份可全部覆蓋業績補償股份數,因此目前暫不涉及其他順位補償義務人涉及補償的情況。而鑒于目前第一順位補償義務人股份為被質押并司法凍結的狀態,其確有在業績補償承諾實施時無法在補償時間內完成解除質押、解除司法凍結的風險,亦有未完成二級市場購買或以其他合法方式取得的公司股份進行補償的風險。為維護公司廣大中小股東利益,公司擬以資本公積定向分配方式,向實施公告中確認的股權登記日登記在冊的除原奧瑞德全體股東之外的其他股東進行分配,其他股東按其各自持有的股份數量占其他股東合計持有的股份總數的比例獲得分配。該方案目前尚在研討階段,且實施需經股東大會審議通過,因此方案存在無法實施的風險。公司將加強與各中介機構及廣大投資者的溝通交流,尋找并核實更多可能實施的業績補償方式,盡快召開董事會及股東大會審議賠付方案,全力維護廣大中小投資者利益。(二)上市公司是否存在實際控制人變更的風險1、公司控股股東、實際控制人左洪波、褚淑霞夫婦質押股份已觸及平倉線,且因債務糾紛導致所持全部上市公司股份被司法凍結(輪候凍結),能否解除凍結以及解除凍結的時間尚存不確定性。若其所持股份被司法執行或強制平倉,則公司確存實際控制人變更風險。而因涉及多方質權人、債權人,若司法執行亦需各質權人、債權人及相應法院協商確認,因此該因素應為長期風險。2、公司控股股東、實際控制人左洪波、褚淑霞夫婦為業績承諾的第一順位補償義務人,在不考慮凍結、質押等事項的情況下,若其采取以原有股份賠付的方式,則其持股比例將大幅下降。公司資產減值報告尚未出具,若存在減值情況,則業績承諾補償人需再行補充賠付。因此,實際控制人亦有變更的風險。截至目前,公司未收到任何實際控制人變更的通知,亦未收到任何可能導致實際控制人變更情況發生的相關文件。(三)公司是否對上述事項制定應對措施,?;ぶ行⊥蹲收叩暮戲ɡ?。公司會同董事、監事、高級管理人員及公司聘請的常年律師事務所溝通研究,經審慎性原則,制定相應措施及時間表,用以維護廣大投資者尤其是中小投資者的利益。1、公司在5月28日以書面函件形式向第一順位補償義務人發布了關于業績補償事項的通知函,并向控股股東、實際控制人提出風險警示,要求控股股東、實際控制人合理規劃資金用途,規避實際控制人發生變更的狀況及相應風險。業績補償事項流程已開始啟動。6月25日,公司以書面函件形式向第一順位補償義務人發布了《業績承諾補償催告函》。2、在資產減值報告出具后,公司將盡快向業績承諾人發送關于資產減值報告結論方面的通知函或催告函,同時以函件形式向控股股東、實際控制人提出風險警示,要求控股股東、實際控制人合理規劃資金用途,規避實際控制人發生變更的狀況及相應風險。3、確保業績承諾補償的實施。函件形式要求業績承諾補償主體在約定期內實施補償。若業績承諾主體的補償超期或未按約定完成,公司及董監高將保留對業績承諾補償主體追償的權利。4、盡快確定切實可行的業績承諾補償方案,并提交董事會、股東大會審核。除此之外,公司將加強與廣大投資者的溝通,并與獨立財務顧問等中介機構共同研究制定切實可行的措施和方案,全力維護廣大中小投資者的合法權益。問題10.關于商譽減值風險。年報披露,公司于2015 年高溢價收購新航科技100%的股權,形成21.47 億元的商譽,占凈資產的81.51%。新航科技2017 年度業績承諾完成率僅為78.48%,2015 年度和2016年度合計業績承諾完成率101.85%。且本年度相關設備銷售業務下滑明顯。請公司補充披露:(1)新航科技近5 年的主要財務數據,包括但不限于總資產、凈資產、營業收入、營業成本、利潤總額、凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額等;(2)結合新航科技業績情況,說明是否存在商譽減值風險。(3)結合新航科技所處細分行業情況、自身經營情況與在手訂單等相關經營數據,說明新航科技近年業績變化原因及合理性、未來業績經營風險等,并充分提示風險。請財務顧問發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┬潞嬌萍冀? 年的主要財務數據,包括但不限于總資產、凈資產、營業收入、營業成本、利潤總額、凈利潤、經營活動產生的現金流量凈額等新航科技成立于2014年10月22日,新航科技自成立以來的主要財務數據(合并報表口徑)如下:單位:萬元項目2017年度2016年度2015年度2014年度總資產74,810.7152,921.7017,752.622,684.32總負債28,146.2522,572.428,684.251,569.98凈資產46,664.4630,349.289,068.361,114.34營業收入41,958.6844,652.2617,155.37132.91營業成本22,798.3820,965.786,337.8951.19利潤總額18,076.0824,066.859,830.69-13.96凈利潤16,315.1821,280.928,166.13-18.48經營活動產生的

現金流量凈額-249.46-6,458.647,131.69415.30

注:上表數據來源于新航科技各年審計報告(二)結合新航科技業績情況,說明是否存在商譽減值風險公司子公司奧瑞德有限于2015年12月非同一控制下收購新航科技100%股權,收購時點新航科技可辨認凈資產公允價值13,256.83萬元,收購交易對價228,000.00萬元(其中,基本對價15.30億元,或有對價公允價值7.50億元。具體請詳見公司《2017年年度報告》之“十六、其他重要事項”之“7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項”之“(三) 重大資產購買交易對價說明”。),形成商譽214,743.17萬元。2015年、2016年、2017年,新航科技合并口徑分別實現營業收入17,155.37萬元、44,652.26萬元、41,958.68萬元,分別實現凈利潤8,166.13萬元、21,280.92萬元、16,315.18萬元。2016年業績承諾完成率為131.80%,實現超額利潤5,088.11萬元;2017年,新航科技為了加快貨款回收,制定了較為審慎的銷售政策,拒絕了部分預計貨款回收時間較長的訂單;同時,個別大客戶受媒體質疑事件影響取消或推遲收貨。因此,新航科技2017年業績較2016年有所下滑,當年業績承諾完成率為78.48%。根據企業會計準則第8號《資產減值》中的商譽減值處理要求,公司管理層在每年年終對商譽進行減值測試,并依據減值測試的結果調整商譽的賬面價值。2017年年終公司委托中聯資產評估集團有限公司對新航科技資產組可回收價值進行評估,根據中聯資產評估集團有限公司出具的《資產評估報告》(中聯評報字[2018]第650號)和大華會計師事務所(特殊普通合伙)出具的2017年度《審計報告》(大華審字[2018]006046號),與新航科技商譽相關資產組組合預計未來現金流現值的估算結果高于其賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分),奧瑞德有限收購新航科技100%股權時基本對價15.30億元對應的商譽139,743.17萬元未發生減值。奧瑞德有限收購新航科技100%股權時約定的7.50億元超額業績補償對價,若根據具體情況需支付的股權轉讓款或取得的補償額與暫估的股權轉讓款存在差異的,公司將調整長期應付款及商譽。新航科技2016年、2017年實際完成業績合計37,176.50萬元,新航科技管理層根據企業目前實際經營情況,預計新航科技原股東獲得補充對價的可能性較小,奧瑞德有限擬經相關決策機構審議后與新航科技原股東對補充對價事宜進行調整,公司進而可能調整7.50億或有對價對應的長期應付款及商譽。2018年6月4日,公司第八屆董事會第四十六次會議審議通過了《關于與全資子公司新航科技原股東簽署補充協議的議案》;2018年6月29日,公司2017年年度股東大會審議通過該議案。新航科技評估相關細節如下:(一)評估目的奧瑞德股份通過非同一控制下企業合并,于2016年將新航科技納入其合并財務報表范圍,并相應確認商譽。奧瑞德股份擬編制2017年度合并財務報表,需對上述商譽進行減值測試。本次評估的目的是確定新航科技商譽相關資產組組合于評估基準日的預計未來現金流量現值,為前述減值測試提供價值參考。(二)評估對象評估對象為商譽相關資產組組合,即江西新航科技有限公司的100%股權。評估范圍是江西新航科技有限公司的全部資產及相關負債。根據奧瑞德有限與鄭文軍、溫連堂、范龍生和陳子杰簽訂《關于收購江西新航科技有限公司100%股權之附條件生效的股權轉讓協議》,奧瑞德有限以基本對價153,000.00 萬元加浮動對價75,000.00 萬元購買新航科技100%的股權。奧瑞德有限將收購溢價根據2007年2月1日財政部《企業會計準則實施問題專家工作組意見》第八條意見,作為商譽核算。以上評估對象和范圍與委托評估的資產組組合范圍一致。(三)價值類型根據會計準則和評估準則的相關規定,結合本次評估的具體情況,本次評估涉及的價值類型是資產預計未來現金流量現值。(四)評估依據本次評估遵循的評估依據主要包括經濟行為依據、法律法規依據、評估準則依據、資產權屬依據,及評定估算時采用的取價依據和其他參考資料等。(五)評估基準日本次評估的基準日是2017年12月31日。是由委托方根據財務報告需要,以財務報告日作為減值測試日。(六)評估假設一般假設:1、交易假設交易假設是假定所有待評估資產已經處在交易的過程中,評估師根據待評估資產的交易條件等模擬市場進行估價。交易假設是資產評估得以進行的一個最基本的前提假設。2、公開市場假設公開市場假設,是假定在市場上交易的資產,或擬在市場上交易的資產,資產交易雙方彼此地位平等,彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間,以便于對資產的功能、用途及其交易價格等作出理智的判斷。公開市場假設以資產在市場上可以公開買賣為基礎。3、資產持續經營假設資產持續經營假設是指評估時需根據被評估資產按目前的用途和使用的方式、規模、頻度、環境等情況繼續使用,或者在有所改變的基礎上使用,相應確定評估方法、參數和依據。特殊假設:1、假設評估基準日后被評估單位所處國家和地區的政治、經濟和社會環境無重大變化;2、假設評估基準日后評估實體所處國家和地區的宏觀經濟政策、產業政策和區域發展政策除公眾已獲知的變化外,無其他重大變化;3、假設與被評估單位相關的賦稅基準及稅率、政策性征收費用等評估基準日后,除公眾已獲知的變化外,不發生重大變化;4、假設評估基準日后被評估單位的管理層是負責的、穩定的,且有能力擔當其職務;公司產品在必要的研發投入下,技術保持領先;5、假設被評估單位遵守相關的法律法規,不會出現影響公司發展和收益實現的重大違規事項;6、假設評估基準日后被評估單位采用的會計政策和編寫評估報告時所采用的會計政策在重要方面保持一致;7、委托方及被評估單位提供的基礎資料和財務資料真實、準確、完整;8、除評估報告中已有揭示以外,被評估單位已完全遵守現行的國家及地方性有關土地規劃、使用、占有、環境及其他相關的法律、法規;報告中已有揭示的,假設企業在基準日后可達到國家及地方政府相關法規的要求;9、假設評估基準日后被評估單位在現有管理方式和管理水平的基礎上,其經營范圍、經營方式除評估報告中披露事項外不發生重大變化;10、假設評估對象在未來預測期內的資產構成,主營業務的結構,收入與成本的構成以及銷售策略和成本控制等仍保持其基準日前后的狀態持續,并隨經營規模的變化而同步變動;11、在未來的經營期內,評估對象的各項期間費用的構成不會在現有基礎上發生大幅的變化,并隨經營規模的變化而同步變動。本評估所指的財務費用是企業在生產經營過程中,為籌集正常經營或建設性資金而發生的融資成本費用。鑒于企業的貨幣資金或其銀行存款等在生產經營過程中頻繁變化或變化較大,評估時不考慮存款產生的利息收入,也不考慮付息債務之外的其他不確定性損益;12、評估范圍僅以委托方及被評估單位提供的評估申報表為準,未考慮委托方及被評估單位提供清單以外可能存在的或有資產及或有負債;13、假設評估基準日后無不可抗力對被評估單位造成重大不利影響;14、本次評估測算各項參數取值未考慮通貨膨脹因素。當上述條件發生變化時,評估結果一般會失效。(七)評估方法根據會計準則和評估準則的相關規定,結合本次評估的具體情況,本次評估采用預計未來現金流量的現值確定資產的可收回金額。資產預計未來現金流量的現值,是按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現后所得出的。本次評估確定按照收益途徑、采用現金流折現方法(DCF)對被評估單位的價值進行估算。以被評估單位經審計的合并會計報表為依據,估算被評估單位的經營性資產的價值,再加上非經營性、溢余資產的價值,得出被評估單位的企業整體價值,經扣減付息債務、少數股東權益價值后,得出被評估單位的股東全部權益價值。(八)硬脆加工行業介紹江西新航科技有限公司主要從事硬脆材料精密加工專用設備產品的研發、生產、銷售。1、行業簡介硬脆材料包括藍寶石材料、光學玻璃、磁性材料、硅材料、壓電材料等。硬脆材料精密加工一般需要經過毛坯選材、定向切割、粗研磨、精密研磨、拋光、超精密拋光、檢測和應用等環節。由于硬脆材料硬度大、易脆裂等特性,其加工成型難度較高。近年來,隨著硬脆材料應用領域的不斷拓展,消費類電子產品未來爆發式增長對硬脆材料的需求量、應用要求和技術標準等方面提出更高的要求,硬脆材料的加工機理和特點已向智能化、高效化、精密化等標準轉型,硬脆材料切磨拋加工設備需具備智能高效量產的同時,對加工精度要求也不斷提高。精密加工方法可分為去除加工、結合加工和變形加工三類。隨著加工技術水平的不斷提升,目前可通過精密機床完成切割、研磨、拋光、成型等工序環節,最終實現硬脆材料的加工要求。根據加工機理和特點,精密機床具體可細分為切割機床、研磨機床、拋光機床、銑床、鏜床、仿形機、精雕機等。2、行業發展前景① 硬脆材料應用領域不斷擴展隨著新一代信息技術產業的高速發展,硬脆材料因耐磨性好、硬度高、抗腐蝕等優良性能在這些新興產業中得到應用,且應用領域還在不斷擴展。② 國家政策支持行業發展在振興裝備制造業的目標下,國家出臺了一系列政策對機床行業進行大力扶持,針對產業發展及專項設備研發的政策規劃不斷出爐,為硬脆材料精密加工機床行業持續發展提供了良好的政策環境。③ 國內產品技術不斷提升,推動了硬脆材料的更廣泛應用硬脆材料應用領域對其加工精度及表面質量都有極高要求,但由于藍寶石、晶體硅、人工晶體、陶瓷、石材等硬脆材料的硬度高、易碎等特點,使得硬脆材料的精密加工的加工難度高,加工效率低下。隨著我國國內研發實力和制造技術不斷提升,目前在硬脆材料加工方面,我國已具備多線切割機、研磨拋光機等硬脆材料精密加工機床的生產研發能力,并已形成系列化、多樣化產品體系,部分產品技術指標及性能基本達到國際水平,已逐漸打破了相關設備完全依賴進口的局面。(九)江西新航的情況介紹1、公司簡介新航科技主要從事專業硬脆材料精密加工專用設備的研發、設計、生產和銷售,是集生產、研發于一體的技術創新型企業。公司的研發制造團隊可以從硬件設計制造、系統研發應用和技術升級改造等方面為下游優質客戶提供硬脆材料切磨拋加工整體解決方案及個性化設備研發。新航科技銷售的硬脆材料精密加工專用設備具備個性定制、性能穩定、操作簡單、高效精密等優點,已廣泛運用于消費電子、LED、光學鏡片等行業。新航科技產品主要銷售區域為中國大陸。新航科技現有的硬脆材料精密加工專用設備產品主要分為研磨(拋光)系列專用設備、精雕仿形系列專用設備和銑磨系列專用設備,研磨(拋光)及精雕仿形系列專用設備的銷售是營業收入的主要組成部分。2、公司核心技術情況:新航科技的核心技術人員擁有多年的光學設備冷加工行業的高端技術研發經驗及技術積累,公司在該領域具備核心技術的研發能力。特別是新航科技在平面及曲面的表面拋光、球面光學元件銑磨成形、鏡頭磨邊及仿形成形設備技術儲備豐富,將其應用于藍寶石切割、研磨和拋光設備中新航科技研發技術國內領先優勢突出。3、公司的優劣勢分析①公司的優勢:公司的優勢有研發優勢、成本優勢、優良的客戶基礎優勢及整合優勢。公司不僅自身擁有國內光冷加工行業的領先技術人才及專利技術,同時根據市場需求,在新產品研發中加強與沈陽機床、廣東省機械研究院、哈爾濱工業大學的交流與合作,通過聯合開發設計、技術引進、合作開發等方式,使研發成果盡快轉化為滿足市場需求可銷售產品。與南京航空航天大學、景德鎮陶瓷學院等院校建立了長期的合作機制,充分利用高校的人才和技術優勢,快速提升公司自身技術水平,進一步加強技術研發中心的創新能力。公司以設備研發為主,生產銷售的設備除控制系統、核心部件及設備裝配在公司完成外,其他部件均采用外協廠家加工或購買的模式。有效降低了固定資產的規模和制造成本。借助新航緊跟行業發展趨勢及持續創新能力,在不斷鞏固現有的客戶資源的基礎上,挖掘新的大客戶,隨著與大客戶項目的進展,也與許多類似比亞迪、富士康等大企業合作逐步展開并擴大。加之主流客戶的產品質量和服務質量認可優勢及行業口碑優勢,對客戶長時間養成的品質依賴優勢,大客戶的數量因此也不斷在增加。公司同多家客戶建立了長久的合作關系,將針對市場的變化和技術發展趨勢,選擇性地同關鍵企業合作,構建新型的戰略聯盟,整合各自優勢,最大限度發揮新航科技在硬脆材料精密加工行業優勢,共同面對市場的競爭。與多個地方政府例如北海、蚌埠、贛州等展開合作,依托當地政府的產業政策及行業扶持政策,有針對性與當地企業進行項目開發及合作,以更好更快的達成共贏,進一步奠定新航的行業優勢。2、公司的劣勢:目前新航科技處于規??燜倮┐笫逼?,隨著客戶訂單的不斷增加,生產時間緊,現有員工人數不足,且由于設備精加工和裝配需要有經驗員工,短期對產能產生一定影響。數控技術領域有待提升技術力量和工藝水平。3、公司的機會隨著世界范圍內的光學冷加工產能大規模向中國轉移,中國成為繼臺灣之后全世界最大規模的光學冷加工產能承接地和聚集地。新航科技在硬脆材料及光學領域的磨邊加工上有著較深的研究,公司先于國內同行,立足國內高端市場,研制生產出國內領先的光學冷加工設備,并成立實驗室,長期對設備進行測試及驗證光學冷加工工藝。另一方面,隨著曲面手機蓋板及5G商用到來,3D手機蓋板越來越得到廣泛的應用,手機的外觀日益精美,蓋板的形狀也愈加復雜,這樣也導致了蓋板生產工藝越來越復雜,精度要求越來越高,催生了一大批相關的3D曲面蓋板生產設備,以此保證產品日益提高的精度和工藝要求,使得設備的需求量也越來越多。4、公司的威脅(threats)一部分同類型生產企業依托上市公司的資金優勢,降低了設備的首付款比例,客戶可以以比較低的資金甚至零首付獲得設備,并大幅延長客戶的付款周期,使得整個行業的設備賬期及賬齡比較長。5、公司目標及重點舉措重點把握住LED以及消費類電子產品市場的發展機遇,抓住藍寶石在消費電子類產品應用領域市場縱深發展擴張機會,利用公司的技術優勢,保持優勢競爭地位。整合研發與營銷,以技術創新為先導,兼具質量優越、成本領先核心競爭優勢,成為國內具有品牌影響力的硬脆材料精密加工設備制造商及行業引領者。(十)凈現金流量預測1、主營業務收入與成本預測新航科技主要從事硬脆材料精密加工專用設備產品的研發、生產、銷售。主要產品分為研磨(拋光)系列、精雕機系列、鍍膜機系列、磨邊仿形系列和銑磨系列專用設備,其中研磨(拋光)系列和精雕機系列專用設備是目前營業收入的主要組成部分。公司最近及未來5年的主要產品包括:產品名稱及規格主要應用領域銑磨系列設備玻璃加工仿形磨邊系列設備玻璃加工研磨拋光系列設備玻璃、藍寶石加工鍍膜機系列玻璃加工精雕機系列玻璃、藍寶石加工

根據新航科技目前已簽訂的訂單及意向合同,綜合目前市場上的消費類電子產品屏幕的設計變化導致的市場規模的增長及公司的市場占有率的增長,綜合確定2018年至2021年銷售收入按58%、24%、16%、10%的增長率增長,2022年起保持穩定。新航科技的主營業務成本主要由直接材料消耗、制造費用、水電費、人工工資、折舊費等組成。根據被評估單位經審計后各產品系列的歷史成本明細,綜合確定各系列產品的生產定額后,根據未來年度銷售數量確定各系列產品的直接材料消耗、人工成本、水電費、制造費用等成本。固定資產折舊費由于未來年度陸續有新建固定資產投入生產中,故未來年度固定資產折舊費有一定比例增加;直接材料消耗包括鑄件費,不銹鋼費,外協加工費,機械、電器、氣動部分的外購費等;制造費用包括標準件的采購、油漆費等;其他費用包括運費、測試費及不可預見費用等。2、其他業務利潤預測被評估單位的其他業務收入為零星發生原材料銷售,未來年度不進行預測。3、期間費用估算(1)營業費用估算新航科技營業費用主要包括營業人員工資薪金、物流運輸費、差旅費、售后服務費及其他銷售費用等。評估人員根據期間各營業費用占營業收入的比例結合固定費用和變動費用分析,進行預測,估算未來各年度的營業費用;評估人員參考被評估單位2018年的銷售政策及規定,估算了差旅費、工資薪金等。(2)管理費用的估算新航科技管理費用包括管理人員工資薪金、固定資產折舊、無形資產攤銷、研發費用、辦公費、車輛費、業務招待費、差旅費、租金等。評估人員根據期間各管理費用占營業收入的比例結合固定費用和變動費用分析,進行預測,估算未來各年度的管理費用。(3)財務費用的估算截至評估基準日,新航科技經審計的合并報表付息債務7,949.56萬元。本次評估中,雖然企業產能持續擴大,至2020年一直有固定資產投入,但自2018年起企業的凈現金流可以滿足未來預測年度的固定資產投入;根據與股東方簽訂的短期借款合同,該短期借款在公司現金流充足時歸還。預測期間,如果凈現金流不能滿足生產經營需要,則增加付息債務,凈現金流充足時將償還新增的付息債務。根據本次評估假設,企業的貨幣資金或其銀行存款等在生產經營過程中頻繁變化或變化較大,本次評估不考慮存款產生的利息收入,也不考慮銀行業務的手續費支出。4、主營稅金及附加的估算根據各期應交流轉稅額與城建稅率、教育附加費率乘積預測城建稅額與教育費附加額。5、折舊與攤銷預測(1)折舊預測新航科技的未來年度固定資產包括房屋建筑物和機器設備等。固定資產按取得時的實際成本計價。本次評估中,按照企業執行的固定資產折舊政策,以基準日經審計的固定資產賬面原值、預計使用期、加權折舊率等估算未來經營期的折舊額。(2)攤銷估算根據新航科技提供的資料,新航科技在基準日后2018年將支付952.00萬元取得70畝工業用土地一宗。本次評估假定,基準日后企業在取得該宗土地后不再產生新增無形資產,無形資產和長期待攤費用在經營期內維持這一規模,按照企業的無形資產攤銷政策估算未來各年度的無形資產及長期待攤費用攤銷額。6、追加資本預測追加資本系指企業在不改變當前經營業務條件下,為保持持續經營所需增加的營運資金和超過一年期的長期資本性投入。如產能擴大所需的資本性投資(購置固定資產或其他長期資產);持續經營所必須的資產更新以及經營規模變化所需的新增營運資金等。即本報告所定義的追加資本為:追加資本=擴大性資本支出+資產更新投資+營運資金增加額(1)擴大性資本支出估算在本次評估中,由于企業將于2018年取得土地使用權1宗;企業為擴大產能將持續進行固定資產投資至2020年,自2021年起固定資產規模保持穩定,收入與成本的構成基本保持穩定關系。(2)資產更新投資估算按照收益預測的前提和基礎,在維持2020年資產規模和資產狀況的前提下,以年金的方式計算資產更新支出維持現有的經營規模。(3)營運資金增加額估算營運資金追加額系指企業在不改變當前主營業務條件下,為保持企業持續經營能力所需的新增營運資金,如正常經營所需保持的現金、產品存貨購置、代客戶墊付購貨款(應收賬款)等所需的基本資金以及應付的款項等。7、息稅前凈現金流量的預測結果新航科技的稅項主要有增值稅、城建稅、教育稅附加和所得稅等。該公司城市維護建設稅按流轉稅額的7%計繳,教育費附加按流轉稅額的5%計繳。 本次評估中對未來收益的估算,主要是在評估對象報表揭示的歷史營業收入、成本和財務數據的核實以及對行業的市場調研、分析的基礎上,根據其經營歷史、市場未來的發展等綜合情況做出的一種專業判斷。估算時不考慮營業外收支、補貼收入以及其它非經常性經營等。未來經營期內的凈現金流量預測單位:人民幣萬元項目2018年2019年2020年2021年2022年2023年至永

續收入64,801.0380,270.5493,197.98105,464.36113,652.36113,652.36成本36,750.9447,463.4156,664.7265,110.2169,974.1269,974.12營業稅金及附加598.58767.30861.28960.741,028.791,028.79營業費用1,221.191,532.361,798.652,087.382,307.532,307.53管理費用4,626.415,718.476,635.557,770.998,407.518,407.51財務費用251.76102.21----資產減值損失------投資收益------其他收益營業利潤23,983.2727,941.7531,023.1533,804.6036,597.8236,597.82折舊攤銷等434.16498.23527.53525.78525.78525.78折舊166.09205.53234.83249.08249.08249.08攤銷268.08292.70292.70276.70276.70276.70利息251.76102.21----追加資本15,097.3114,876.8512,431.0411,114.128,249.03490.48營運資金增加額或回收13,638.1914,518.3312,071.7311,054.827,758.55-追加投資和資產更新1,459.12358.52359.3159.31490.48490.48息稅前凈現金流量9,571.8913,665.3519,119.6323,216.2528,874.5736,633.12

8、折現率的確定(1)無風險收益率rf,參照國家近五年發行的十年期以上國債利率平均水平確定無風險收益率rf的近似,即rf= 3.95 %。(2)市場期望報酬率rm,通過對上證綜合指數自1992年5月21日全面放開股價、實行自由競價交易后至2017年12月31日期間的指數平均收益率進行測算,得出市場期望報酬率(稅前)的近似,即:rm=13.88%。(3)e值。首先,通過查詢滬深兩市同行業上市公司股票2014年12月至2017年12月150周的市場價格得到的調整資產貝塔t =1.1286,無杠桿市場風險系數βu=0.8915,權益資本市場風險系數的估計值βe =0.9354。未來年度βe見下表:項目2018年2019年2020年2021年2022年權益βe0.93540.89560.89150.89150.8915

(4)權益資本成本re,本次評估考慮到評估對象在公司規模增長速度、融資條件、資本流動性以及公司的治理結構、公司資本債務結構、行業地位、公司產品在市場的認可程度等方面與可比上市公司的差異性所可能產生的特性個體風險,設公司特性風險調整系數ε=0.03;權益資本成本re=0.0395+0.9354×(0.1388-0.0395)+0.03=0.1624未來年度re見下表:項目2018年2019年2020年2021年2022年權益資本成本re0.16240.15840.15800.15800.1580

(5)評估對象經審計的資產負債表披露,截至評估基準日,付息債務共7,949.56萬元。各年債務成本(稅前)計算如下表:項目2018年2019年2020年2021年2022年債務成本0.03170.0300

(6)基準日權益比率We= 0.9549,債務比率Wd= 0.0451;未來年度的權益比率We與債務比率Wd見下表:項目2018年2019年2020年2021年2022年權益比We0.95310.99541.00001.00001.0000債務比Wd0.04690.00460.00000.00000.0000

(7)基準日的稅前折現率r,r=rd×Wd+re×We=0.1562未來年度稅前折現率r見下表:項目2018年2019年2020年2021年2022年折現率r0.15620.15780.15800.15800.1580

9、經營性資產價值將得到的折現率帶人預期凈現金量表,得到新航科技的經營性資產價值為169,128.37 萬元。10、非經營性資產或溢余性資產價值經核實,在評估基準日2017年12月31日,新航科技賬面有如下一些資產(負債)的價值在本次估算的凈現金流量中未予考慮,應屬本次評估所估算現金流之外的非經營性或溢余性資產,在估算企業價值時應予另行單獨估算其價值?;既障紙鵠嚳薔宰什蛞纈嘈宰什壑?,603.90萬元11、付息債務價值截至評估基準日,評估對象經會計師審計的資產負債表披露,在評估基準日付息債務7,949.56萬元。12、權益資本價值的確定(1)企業價值將得到的經營性資產的價值P = 169,128.37 萬元,基準日的非經營性或溢余性資產的價值2,603.90萬元,帶入下式,即得到新航科技企業價值為:B =P +∑Ci= 169,128.37 +2,603.90 = 171,732.27 萬元(2)企業權益資本價值將新航科技的付息債務的價值D=7,949.56萬元代入下式,得到新航科技的權益資本價值為E=B-D= 171,732.27 -7,949.56= 163,782.71 萬元(3)歸屬于母公司的股東全部權益價值根據2017年12月31日審計后合并資產負債表計算,無少數股東權益。歸屬于母公司的股東全部權益價值163,782.71 萬元。預計新航科技仍將延續較高的業績承諾完成水平,后續公司將密切關注新航科技經營狀況,對其經營業績制定嚴格的考核措施。上述商譽金額較大,盡管截至目前奧瑞德有限收購新航科技100%股權時基本對價15.30億元對應的商譽139,743.17萬元未發生減值,若新航科技未來不能保持穩定的盈利狀況,公司將面臨商譽資產減值的風險,將對公司經營業績產生不利影響;同時,鑒于奧瑞德有限擬經相關決策機構審議后與新航科技原股東對補充對價事宜進行調整,公司進而可能調整7.50億或有對價對應的長期應付款及商譽。2018年6月4日,公司第八屆董事會第四十六次會議審議通過了《關于與全資子公司新航科技原股東簽署補充協議的議案》,該議案已經2018年6月29日召開的公司2017年年度股東大會審議通過。公司在《2017年年度報告》之“第四節 經營情況討論與分析”之“三、公司關于公司未來發展的討論與分析”之“(四)可能面對的風險”披露了商譽資產減值的風險。(三)結合新航科技所處細分行業情況、自身經營情況與在手訂單等相關經營數據,說明新航科技近年業績變化原因及合理性、未來業績經營風險等,并充分提示風險。請財務顧問發表意見根據中國證監會發布的《上市公司行業分類指引》(2012年修訂),新航科技主營業務屬“C35專用設備制造業”;根據《國民經濟行業分類與代碼》(GBT4754-2011),新航科技主營業務屬“C35專用設備制造業”范疇下的“C3529其他非金屬加工專用設備制造”。新航科技針對下游眾多行業使用的硬脆材料的切割、研磨和拋光加工均有較為成熟的解決方案,如玻璃、藍寶石、硅材料、磁性材料和陶瓷材料等,這些硬脆材料是生產消費電子產品、LED產品、太陽能光伏設備、航空航天設備以及集成電路工業主要或關鍵元器件的基本材料。隨著下游行業的快速發展以及上述材料應用領域的擴大,硬脆材料精密加工機床設備的總體需求量有較大提升。同時,隨著《德國2020高技術戰略》和《中國制造2025》戰略綱領的提出,高端智能裝備制造成為了世界關注的重心,硬脆材料精密加工設備作為高端數控機床領域的重要分支,得到了國家政策的大力支持。尤其隨著消費電子產品、LED產品、太陽能光伏設備、航空航天設備及集成電路工業等產業的高速發展,多種硬脆材料精密加工需求正在不斷地增長。新航科技所屬行業整體集中度較低,尚未有某一企業占據絕對優勢。新航科技主要競爭對手包括:北京精雕科技集團有限公司、深圳市創世紀機械有限公司、湖南宇晶機器股份有限公司等。近年來,硬脆材料具體產品需求呈動態變化的趨勢,表現為產品需求結構的變化。受3D曲面手機蓋板廣泛的應用及5G商用的影響,手機的外觀日益精美,手機蓋板的形狀也愈加復雜,這對手機蓋板的生產工藝、工序和精度提出了更高的要求,新型3D曲面手機蓋板生產設備的需求量進一步增加。新航科技2015年、2016年及2017年分產品收入構成發生變化及主要產品毛利情況發生變化,具體情況如下:單位:萬元、%產品名稱2017年2016年2015年收入收入占比毛利

率收入收入占

比毛利率收入收入占

比毛利率研磨(拋光)

系列16,606.1840.0350.0318,772.8442.6757.1915,498.0390.3466.60仿形磨邊系列155.350.3758.39318.230.7244.43165.340.9626.91銑磨機系列532.531.2842.37421.300.9658.31393.512.2945.39其他7,899.4919.0440.192,518.415.725.241,098.496.4024.77鍍膜機系列--2,856.336.4970.95---精雕機7,762.9918.7148.9317,247.5739.2057.99---建筑安裝勞務8,531.5520.5639.401,859.844.2316.90---合計41,488.09100.0045.7043,994.52100.0053.6417,155.37100.0063.06

注:上表數據來源于新航科技各年審計報告新航科技近三年自身經營情況相對比較穩定,2015年、2016年營業收入、凈利潤均較上年有較大幅度增長,受下游需求變化、市場競爭、銷售政策調整等因素的影響,2017年營業收入、凈利潤較2016年有所下滑。2018年1-4月,新航科技合并口徑實現營業收入20,235.82萬元(未經審計)較去年同期增長19.77%,實現凈利潤7,242.90萬元(未經審計),與去年持平。2018年1月1日至2018年4月30日,新航科技已履行完畢的主要訂單情況如下:單位:萬元合同編號產品分類合同總金

額(含稅)2018年確

認收入金

額(含稅)簽署時間SHL20170223精雕機系列2,570.00480.002017年SH-XS-1803-049-F精雕機系列1,450.001,450.002018年3月SH-XS-1712-020-L研磨(拋光)系列969.38969.382017年12月SH-XS-1802-011-F其他504.00504.002018年2月XH-XS-1801-013-F其他500.00500.002018年1月合同編號產品分類合同總金

額(含稅)2018年確

認收入金

額(含稅)簽署時間SH-XS-1710-012-F研磨(拋光)系列440.00114.402017年10月SH-XS-1803-051-F研磨(拋光)系列380.50380.502018年3月SH-XS-1802-003-L精雕機系列352.50352.502018年2月SH-XS-1803-038-W研磨(拋光)系列322.00322.002018年3月SH-XS-1801-015-L研磨(拋光)系列299.74299.742018年1月RLD201804013001B研磨(拋光)系列264.60264.602018年JB-2018020502、

SH-XS-1802-010-W研磨(拋光)系列240.00240.002018年SH-XS-1803-011-C研磨(拋光)系列205.70205.702018年3月SH-XS-1803-012-W研磨(拋光)系列196.00196.002018年3月SH-XS-1801-003-L精雕機系列、其他191.80191.802018年1月SH-XS-1709-045-L研磨(拋光)系列172.70172.702017年9月SH-XS-1803-028-W研磨(拋光)系列140.00140.002018年3月SH-XS-1801-018-L研磨(拋光)系列114.00114.002018年1月SH-XS-1803-001-F研磨(拋光)系列110.00110.002018年3月SH-XS-1803-030-W研磨(拋光)系列100.00100.002018年3月SH-XS-1804-006-W研磨(拋光)系列98.0098.002018年4月SH-XS-1803-052-F其他92.0092.002018年3月SH-XS-1712-025-L精雕機系列87.0087.002017年12月SH-XS-1803-025-W研磨(拋光)系列83.0083.002018年3月SH-XS-1712-013-F研磨(拋光)系列78.0065.002017年12月HLT20171209009研磨(拋光)系列60.0060.002017年SH-XS-1804-018-L精雕機系列58.5058.502018年4月SH-XS-1801-014-L研磨(拋光)系列48.0048.002018年1月SH-XS-1801-008-F研磨(拋光)系列36.0036.002018年1月XH-XS-1804-002-F銑磨機系列28.0028.002018年4月SH-XS-1803-002-F仿形磨邊機系列25.0825.082018年3月LGL171318精雕機系列25.0025.002017年SH-XS-1801-021-C銑磨機系列22.0022.002018年1月SH-XS-1803-024-Y銑磨機系列17.4017.402018年3月SH-XS-1804-009-W研磨(拋光)系列17.0017.002018年4月XH-XS-1801-008-C研磨(拋光)系列13.0013.002018年1月SH-XS-1801-016-C銑磨機系列11.2011.202018年1月SH-XS-1801-017-F銑磨機系列11.2011.202018年1月SH-XS-1803-010-F銑磨機系列11.2011.202018年3月SH-XS-1803-057-L其他11.0011.002018年3月SH-XS-1803-013-F仿形磨邊機系列10.9510.952018年3月SH-XS-1803-004-F仿形磨邊機系列9.009.002018年3月SH-XS-1803-009-L銑磨機系列8.408.402018年3月SH-XS-1801-012-C銑磨機系列8.108.102018年1月合同編號產品分類合同總金

額(含稅)2018年確

認收入金

額(含稅)簽署時間SH-XS-1803-035-L銑磨機系列7.907.902018年3月SH-XS-1802-001-L仿形磨邊機系列7.207.202018年2月SH-XS-1802-016-C銑磨機系列6.006.002018年2月SH-XS-1802-009-F銑磨機系列5.805.802018年2月SH-XS-1803-019-Y銑磨機系列5.805.802018年3月SH-XS-1803-015-F銑磨機系列5.805.802018年3月SH-XS-1803-036-C銑磨機系列5.805.802018年3月SH-XS-1803-044-C銑磨機系列5.805.802018年3月SH-XS-1803-043-C銑磨機系列5.805.802018年3月SH-XS-1803-045-F銑磨機系列5.805.802018年3月SH-XS-1801-023-F銑磨機系列5.605.602018年1月SH-XS-1802-002-F銑磨機系列5.605.602018年2月SH-XS-1803-006-Y銑磨機系列5.605.602018年3月SH-XS-1803-026-W銑磨機系列5.605.602018年3月SH-XS-1801-013-F銑磨機系列5.405.402018年1月XH-XS-1804-003-F仿形磨邊機系列4.604.602018年4月SH-XS-1801-031-L仿形磨邊機系列4.504.502018年1月XH-XS-1801-001-F仿形磨邊機系列3.603.602018年1月SH-XS-1801-022-F銑磨機系列2.702.702018年1月SH-XS-1802-018-F銑磨機系列2.702.702018年2月SH-XS-1803-033-L銑磨機系列2.702.702018年3月SH-XS-1803-034-L銑磨機系列2.702.702018年3月SH-XS-1711-011-L研磨(拋光)系列2.682.682017年11月合計10,507.638,079.03

2018年1月1日至2018年4月30日,新航科技正在履行及尚未履行的主要訂單情況如下:單位:萬元合同編號產品分類合同總金額

(含稅)2018年確

認收入金

額(含稅)履行狀

態簽署時間SH-XS-2017-041-F-

0808研磨(拋光)系列、

其他14,869.303,537.30正在履

行2017年20171216008精雕機、研磨(拋

光)系列13,268.246,481.40正在履

行2017年SH-GC-1710-001-F工程裝修4,920.00797.49正在履

行2017年10

月合同編號產品分類合同總金額

(含稅)2018年確

認收入金

額(含稅)履行狀

態簽署時間SH-XS-1801-028-L研磨(拋光)系列2,894.571,322.12正在履

行2018年1月SH-GC-1711JLH-002

-G工程裝修1,200.00175.03正在履

行2018年SH-XS-1803-066-L精雕機系列1,048.80-正在履

行2018年3月SH-XS-1712-007-F研磨(拋光)系列840.00378.00正在履

行2017年12

月SH-XS-1711-016-F研磨(拋光)系列840.00420.00正在履

行2017年11

月XH-XS-1803-018-L精雕機、研磨(拋

光)系列835.00772.00正在履

行2018年3月SH-XS-1712-011-W精雕機系列600.00120.00正在履

行2017年12

月SH-XS-1801-007-F研磨(拋光)系列510.00484.50正在履

行2018年1月XH-XS-1803-007-L研磨(拋光)系列435.00-正在履

行2018年3月SH-XS-1802-019-F其他379.25292.85正在履

行2018年2月SH-XS-1802-020-F其他367.54184.06正在履

行2018年2月SH-XS-1712-014-L研磨(拋光)系列200.00200.00正在履

行2017年12

月SH-XS-1805-009-F其他180.00-正在履

行2018年5月SH-XS-1804-007-W研磨(拋光)系列166.80-正在履

行2018年4月SH-XS-1803-047-F精雕機系列131.50128.00正在履

行2018年3月SH-XS-1802-014-F研磨(拋光)系列127.50102.00正在履

行2018年2月SH-XS-1804-010-W研磨(拋光)系列100.0040.00正在履

行2018年4月SH-XS-1801-026-L研磨(拋光)系列83.0041.50正在履

行2018年1月SH-XS-1804-016-F其他48.00-正在履

行2018年4月SH-XS-1803-020-F銑磨機、仿形磨邊19.2014.40正在履2018年3月合同編號產品分類合同總金額

(含稅)2018年確

認收入金

額(含稅)履行狀

態簽署時間機系列行SH-XS-1803-042-F銑磨機系列16.4010.80正在履

行2018年3月SH-XS-1803-041-F銑磨機系列5.60-正在履

行2018年3月SH-XS-1804-026-L精雕機、研磨(拋

光)系列2,863.30-未履行2018年4月SH-XS-1804-012-L精雕機、研磨(拋

光)系列1,656.00-未履行2018年4月SH-XS-1804-014-F精雕機系列609.00-未履行2018年4月SH-XS-1802-012-F其他369.18-未履行2018年2月SH-XS-1801-020-F其他329.08-未履行2018年1月SH-XS-1805-001-L研磨(拋光)系列、

其他220.12-未履行2018年5月SH-XS-1805-008-W研磨(拋光)系列198.00-未履行2018年5月SH-XS-1712-005-F精雕機系列150.00-未履行2017年12

月SH-XS-1803-058-F研磨(拋光)系列116.00-未履行2018年3月SH-XS-1804-004-W研磨(拋光)系列100.00-未履行2018年4月SH-XS-1803-032-F其他29.00-未履行2018年3月SH-XS-1804-011-F銑磨機系列23.60-未履行2018年4月XH-XS-1804-012-F銑磨機系列15.00-未履行2018年4月SH-XS-1803-003-F銑磨機系列13.00-未履行2018年3月XH-XS-1804-009-Y銑磨機系列11.20-未履行2018年4月XH-XS-1803-004-Y銑磨機系列5.80-未履行2018年3月XH-XS-1804-006-C銑磨機系列5.80-未履行2018年4月XH-XS-1804-008-C銑磨機系列5.80-未履行2018年4月XH-XS-1804-007-C銑磨機系列5.60-未履行2018年4月XH-XS-1804-011-F銑磨機系列5.60-未履行2018年4月SH-XS-1805-004-F銑磨機系列5.60-未履行2018年5月SH-XS-1803-050-L仿形磨邊機系列4.70-未履行2018年3月XH-XS-1804-005-F銑磨機系列3.20-未履行2018年4月SH-XS-1803-017-F銑磨機系列3.20-未履行2018年3月SH-XS-1803-037-L銑磨機系列3.20-未履行2018年3月SH-XS-1803-021-L銑磨機系列3.10-未履行2018年3月XH-XS-1804-004-C銑磨機系列2.70-未履行2018年4月XH-XS-1804-010-Y銑磨機系列2.70-未履行2018年4月SH-XS-1803-022-F其他0.80-未履行2018年3月合同編號產品分類合同總金額

(含稅)2018年確

認收入金

額(含稅)履行狀

態簽署時間合計50,845.9715,501.45

2018年1月1日至2018年4月30日,新航科技正在履行及尚未履行的訂單合計金額為50,845.97萬元。應客戶要求,2017年度簽署的部分訂單尚未全部交貨,故暫未履行完畢,上述訂單均計劃于2018年履行完畢。綜上,新航科技近年業績變化主要受下游需求變化、市場競爭、銷售政策調整等因素的影響,業績變化具有合理性。新航科技針對下游眾多行業使用的硬脆材料的切割、研磨和拋光加工均有較為成熟的解決方案,但市場需求和行業趨勢的快速變化、市場競爭等因素影響下,新航科技面臨未來業績經營風險。為順應市場變化滿足市場要求,新航科技將在研發方面加大投入,拓寬銷售渠道,開發自動化程度更高的產品,有針對性的開發更多適應市場需要及行業趨勢的產品。公司進行風險提示如下:受下游需求變化、市場競爭、銷售政策調整等因素的影響,新航科技近年業績產生合理性波動。新航科技針對下游眾多行業使用的硬脆材料的切割、研磨和拋光加工均有較為成熟的解決方案,但市場需求和行業趨勢的快速變化、市場競爭等因素影響下,新航科技面臨未來業績經營風險。公司提示投資者充分注意新航科技以上未來業績經營風險。應對措施:為順應市場變化滿足市場要求,新航科技將在研發方面加大投入,拓寬銷售渠道,開發自動化程度更高的產品,有針對性的開發更多適應市場需要及行業趨勢的產品。問題11.關于資金鏈。報告期內,公司貨幣資金大幅減少,期末余額僅為7731 萬元,較期初余額4.08 億元大幅減少81.07%,現金流情況繼續惡化。近期,公司及子公司由于借款事項,導致銀行賬戶被凍結,顯示公司資金狀況不容樂觀。公司在業績大幅下滑且流動性惡化的情況下仍持續進行大額投資,報告期內投資活動現金流出6.55 億元。請公司逐項說明報告期內投資情況、資金使用主體、使用流向、相關項目進展等,說明在經營緊張的情形下持續進行投資的主要考慮和必要性,并就資金使用的合法合規性、對外投資履行的相關決策和信息披露程序進行說明?!凈馗礎勘ǜ嫫諛謚饕蹲駛疃紙鵒鞒鑾榭鐾臣票淼ノ唬和蛟式鶚褂?/p>

主體使用流向投資金額項目

進展

情況履行的程序哈爾濱奧

瑞德光電

技術有限

公司支付收購

新航二期

并購款29,161.29已結

束已按公司章程制度,履行相應審批程序哈爾濱奧

瑞德光電

技術有限

公司理財產品

(廣發銀

行哈爾濱

新區支行)8,000.00已結

束2017年1月6日公司第八屆董事會第二十五次

會議審議通過的《關于追認及授權使用自有資金

購買銀行理財產品的議案》(臨2017-004公告,

董事會授權,總經理審批公司于2017年07月

03日購買廣發銀行股份有限公司人民幣理財產

品哈爾濱奧

瑞德光電

技術有限

公司多色系納

米氧化鋯

陶瓷部件

產業化項

目8,492.33進展

中已按公司章程制度,履行相應審批程序哈爾濱奧

瑞德光電

技術有限

公司理財產品

(中信銀

行哈爾濱

通達支行)4,500.00已結

束2017年1月6日公司第八屆董事會第二十五次

會議審議通過的《關于追認及授權使用自有資金

購買銀行理財產品的議案》(臨2017-004公告,

董事會授權,總經理審批公司于2017年03月

31日購買廣發銀行股份有限公司人民幣理財產

品哈爾濱秋

冠光電科

技有限公

司藍寶石窗

口片基地

項目3,022.62已投

產已按公司章程制度,履行相應審批程序哈爾濱奧

瑞德光電

技術有限

公司理財產品

(交行)2,000.00已結

束2017年1月6日公司第八屆董事會第二十五次

會議審議通過的《關于追認及授權使用自有資金

購買銀行理財產品的議案》(臨2017-004公告,

董事會授權,總經理審批公司于2017年04月

13日購買廣發銀行股份有限公司人民幣理財產

品哈爾濱奧

瑞德光電

技術有限

公司理財產品

(廣發銀

行哈爾濱

新區支行)2,000.00已結

束2017年1月6日公司第八屆董事會第二十五次

會議審議通過的《關于追認及授權使用自有資金

購買銀行理財產品的議案》(臨2017-004公告,

董事會授權,總經理審批公司于2017年07月03日購買廣發銀行股份有限公司人民幣理財產

品哈爾濱奧

瑞德光電

技術有限

公司加工/長晶

設備款1,378.21已結

束2017年1月6日公司第八屆董事會第二十五次

會議審議通過的《關于追認及授權使用自有資金

購買銀行理財產品的議案》(臨2017-004公告,

董事會授權,總經理審批

公司于2017年4月14日購買交通銀行股份有限

公司人民幣理財產品七臺河奧

瑞德光電

技術有限

公司購買單晶

爐控制系

統貨款1,352.68已結

束已按公司章程制度,履行相應審批程序哈爾濱鎏

霞光電技

術有限公

司購買燈具

生產設備

款1,314.74已結

束已按公司章程制度,履行相應審批程序奧瑞德光

電(鄭州投

資管理有

限公司)投資款500.00已

結束已按公司章程制度,履行相應審批程序各公司其他電子

設備、維修

工程等4,374.88已結

束已按公司章程制度,履行相應審批程序合計65,596.75

報告期內投資活動現金流出6.55 億元,包括新航收購款29161.29萬元,為充分利用閑置資金創造價值購買理財產品16500萬元,支付多色系氧化鋯陶瓷項目建設8492.33萬元,支付藍寶石窗口片基地項目剩余尾款3022.62萬元,投資青島鑫嘉星科技股份有限公司形成可供出售金融資產500萬元,用于其他生產經營投資8420.51萬元。隨著5G技術的推廣應用及智能手機和可穿戴設備需求量的增長,氧化鋯陶瓷材料的應用量將會進一步加速增長。由于各終端客戶選擇供應商時都會進行非常嚴格的考核及篩選,樣品測試、技術對接、工廠審核均為必經環節,供應商入圍需較長驗證期,此外,對陶瓷蓋板的加工能力積累、操作人員培訓、技術固化等也都需要一定的準備時間。為抓住未來市場機遇,公司超前規劃布局于2016年8月份將氧化鋯陶瓷部件項目列入前期非公開發行募集資金投資項目,并根據項目進度的實際情況以自籌資金先行投入上述項目。2017年初公司融資和現金流轉比較正常,建設投入比較大,2017年下半年資金面總體趨緊,適時調整了資金和項目進度計劃,保障市場開發需求和盡量完整產業鏈,滿足客戶驗廠要求,避免項目半途而廢,堅持完成了少部分投資,并根據資金情況采取針對后端大部分投資停止和放緩。問題12.關于債務風險。年報披露,公司流動負債23.80 億元,占負債總額的60%,流動資產25.20 億元,短期償債壓力較大。流動負債中,短期借款大幅攀升,期末余額7.46 億元,而期末貨幣資金余額僅為7731 萬元。請公司:(1)全面核實債務披露的完整性,披露截至目前公司的各類負債、借款主體、擔保方、借款來源、金額、融資成本、期限、用途、是否逾期及是否存在逾期風險等,明確是否存在未披露的或有負債情況;(2)核實公司及子公司對外擔保情況,是否存在其他風險債務等;(3)結合公司經營狀況,說明公司目前是否存在償債風險,以及相應的應對措施;(4)請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┤婧聳嫡衽兜耐暾?,披露截至目前公司的各類負債、借款主體、擔保方、借款來源、金額、融資成本、期限、用途、是否逾期及是否存在逾期風險等,明確是否存在未披露的或有負債情況;截止到2018年7月12日公司各類長短期借款明細表單位:萬元貸款銀行借款主

體借

質貸款金額幣

種利率

(%)貸款時間擔保方式用途是否在一

個月內到

期廣發銀行

股份有限哈爾濱

奧瑞德并

購14,000.00人

幣4.70%2015.12.14

2018.12.13左洪波、褚淑霞、股

份公司連帶責任保證收購

新航否公司哈爾

濱新區支

廣發銀行

股份有限光電技

術有限

公司

哈爾濱

奧瑞德貸

期15,496.00

3,500.00人

幣4.70%

6.09%2017.03.17

2020.04.30

2018.05.31

2019.03.27擔保,新航科技股權

質押

左洪波、褚淑霞、股

份公司連帶責任保證科技

并購

貸款

補充否

否公司哈爾

濱新區支

行光電技

術有限

公司借

款1,435.00人

幣6.09%2018.05.24

2019.03.27擔保,奧瑞德有限房

產土地抵押、奧瑞德

有限公司存貨抵押流動

資金否3,500.00人

幣6.09%2018.06.05

2019.03.27否3,500.00人

幣6.09%2018.06.06

2019.03.27否3,500.00人

幣6.09%2018.06.07

2019.03.27否1,876.30人

幣6.09%2018.06.08

2019.03.27否887.68人

幣6.09%2018.07.04

2019.03.27否廣發銀

行股份有

限公司哈

爾濱新區

支行哈爾濱

奧瑞德

光電技

術有限

公司委

款20,000.00人

幣9%2017.05.26

2018.05.25左洪波、褚淑霞、股

份公司連帶責任保證

擔保、股權質押、設

備質押補充

流動

資金已逾期在

與債權方

蕪湖華融

積極溝、

討論延期

事項交通銀行

股份有限

公司哈爾

濱北新支

行哈爾濱

奧瑞德

光電技

術有限

公司短

款24,000.00人

幣5.8725

%2018.2.28至

2018.10.15左洪波、褚淑霞、股

份公司保證擔保,奧

瑞德有限房產土地抵

押補充

流動

資金否中信銀行

股份有限

公司哈爾

賓通達支

行哈爾濱

奧瑞德

光電技

術有限

公司短

款10,000.00人

幣8.9958

%2018.03.19

2019.03.18奧瑞德股份、左洪波、

股份公司連帶責任保

證擔保、七臺河公司

房產土地抵押補充

流動

資金否武漢當代

瑞通投資

管理有限

公司哈爾濱

奧瑞德

光電技

術有限

公司短

款500.00人

幣4.00%2018.02.22

2018.07.25左洪波、褚淑霞、股

份公司連帶責任保證

擔保補充

流動

資金是6,276.402018.02.22

2018.08.10是國民銀行

(中國)

有限公司

哈爾濱分

行哈爾濱

秋冠光

電科技

有限公

司短

款1,452.90人

幣4.83%2017.12.19

2018.10.20承兌匯票質押補充

流動

資金否孫健哈爾濱短7,800.00人36%2018.05.03秋冠房產、土地抵押償還是秋冠光

電科技

有限公

司期

款民

幣至

2018.08.02張曉

艷個

人借

款中信銀

行股份有

限公司哈

爾賓通達

支行哈爾濱

秋冠光

電科技

有限公

司短

款1,300.00人

幣8.9958

%2018.03.19

2019.03.18奧瑞德股份、左洪波、

股份公司連帶責任保

證擔保、七臺河公司

房產土地抵押補充

流動

資金否景德鎮農

村商業銀

行景德鎮

市中天

水晶科

技有限

公司短

款500人

幣5.66%2017.11.01

2018.10.31政府推薦補充

流動

資金否景德鎮農

村商業銀

行江西新

航科技

有限公

司長

款900人

幣7.60%2018.01.15

2020.01.15鄭文軍擔保補充

流動

資金否合計120,424.28

2018年6月29日,公司收到武漢當代瑞通投資管理有限公司發回的調解協議書,公司及奧瑞德有限與武漢當代瑞通投資管理有限公司于2018年6月28日簽署了調解協議書,主要內容為:武漢當代瑞通投資管理有限公司同意奧瑞德有限于2018年7月25日前償還500萬元人民幣,于2018年8月10日前償還剩余本金及利息。截至本公告披露日,公司一個月內到期的貸款金額為:34,576.40萬元。目前,公司已逾期貸款金額20,000萬元。債權方蕪湖華融興融投資合伙企業(有限合伙)已向北京市第二中級人民法院提起訴訟,公司實際控制人左洪波、褚淑霞夫婦所持有財產被凍結,限額人民幣241,650,000元;公司及奧瑞德有限的四個銀行賬戶資金額度人民幣241,650,000元被凍結。公司收到北京市第二中級人民法院的傳票、應訴通知書及人民法院民事訴訟舉證通知書。北京市第二中級人民法院于2018年6月19日開庭審理本事項(詳見臨【2018-048】號公告)。截止本公告披露日,該事項尚在審理過程中,暫無法判斷對公司本期利潤或期后利潤產生的影響。其他情況:目前有兩筆債務尚在核查中:1、2018年4月24日,依據公司控股股東左洪波、褚淑霞夫婦通知,根據其在中國證券登記結算有限責任公司的查詢結果,公司披露了《關于控股股東股份被輪候凍結的公告》(臨2018-014),因朱麗美向浙江省杭州市中級人民法院及杭州市下城區人民法院訴訟公司、哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司、左洪波、褚淑霞、左昕等民間借貸糾紛及仲裁前財產保全原因,左洪波先生及褚淑霞女士持有的本公司股票被申請輪候凍結。經事后從控股股東處取得合同后查閱得知,2017年9月1日至20日期間,存在多筆朱麗美與公司及哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司簽署的借款合同,合計人民幣3.85億元,月息3%。左洪波、褚淑霞、左昕提供擔保。經公司自查,公司及奧瑞德有限未與朱麗美發生任何資金往來,公司及奧瑞德有限的總經理辦公會、董事會和股東大會未審議過公司及奧瑞德有限與朱麗美的任何借款及擔保事項。針對上述事宜,公司向左洪波先生詢問并要求妥善解決上述糾紛,避免公司及所屬公司利益受損,維護全體股東利益。左洪波先生于2018年5月30日出具了書面的《確認函》對相關事宜確認如下:“1、奧瑞德未為本人或本人關聯方提供任何形式的擔保(包括但不限于保證、抵押、質押),本人與自然人朱麗美的民間借貸糾紛與公司及奧瑞德有限無任何關聯。2、奧瑞德及奧瑞德有限如因上述民間借貸糾紛遭受任何風險或損失的,由本人負責承?;蚺獬?。3、本確認函及確認事項于本人簽字之日起生效并對本人產生完全的法律約束力;未經奧瑞德及奧瑞德有限書面同意,本人不對本承諾函及承諾事項進行任何撤銷、撤回、變更或終止。4、因上述民間借貸糾紛導致的信息披露、責任承擔等相關事項,需本人配合簽署其他相關文件的,本人承諾無條件配合奧瑞德及奧瑞德有限簽署相關文件?!苯刂簾竟媾噸?,該事項實際情況正在進一步核實,最終結果以司法機關裁決為準。公司將持續關注該事項的進展,若有其他相關情況及該事項的進展發生,公司將按照法律、法規及時履行相應的信息披露義務,并依法采取措施?;す鏡暮戲ㄈㄒ?。2、公司于2017年12月7日召開了第八屆董事會第四十二次會議審議通過了財務部門提交的《關于子公司向實際控制人申請借款的關聯交易的議案》(附哈爾濱奧瑞德有限與左洪波先生簽署的5000萬元借款合同),并披露了《關于子公司向實際控制人申請借款的關聯交易公告》(臨2017-154),奧瑞德有限向公司實際控制人、控股股東左洪波先生借款5000萬元人民幣。近日經問詢核實,此筆借款由王悅英向左洪波提供借款,左洪波轉借給奧瑞德有限。且根據資金方要求公司與王悅英簽訂借款合同借款額度人民幣5,000萬元,期限2個月,利率6%/月,哈爾濱奧瑞德光電技術有限公司、左洪波、褚淑霞、哈爾濱秋冠光電科技有限公司擔保。經查,公司于2018年3月15日已歸還左洪波先生上述5000萬元借款本金及利息,截至目前,左洪波先生尚未歸還王悅英該筆借款。針對上述事宜,公司要求左洪波先生盡快與資金方協商溝通并明確由個人承擔借款歸還責任,避免公司及所屬公司利益受損,維護全體股東利益。左洪波先生于2018年5月30日出具了書面的《確認函》對相關事宜確認如下:“1、本人近期正在與王悅英進行協商,爭取盡快簽署補充協議。2、奧瑞德及奧瑞德有限如因上述民間借貸糾紛遭受任何風險或損失的,由本人負責承?;蚺獬?。3、本確認函及確認事項于本人簽字之日起生效并對本人產生完全的法律約束力;未經奧瑞德及奧瑞德有限書面同意,本人不對本承諾函及承諾事項進行任何撤銷、撤回、變更或終止。4、因上述民間借貸糾紛導致的信息披露、責任承擔等相關事項,需本人配合簽署其他相關文件的,本人承諾無條件配合奧瑞德及奧瑞德有限簽署相關文件?!苯刂簾竟媾噸?,公司未收到任何相關法律文件,亦未知悉關于此事的任何訴訟事項,該事項實際情況正在進一步核實。公司將持續關注該事項的進展,若有其他相關情況及該事項的進展發生,公司將按照法律、法規及時履行相應的信息披露義務,并依法采取措施?;す鏡暮戲ㄈㄒ?。綜上,上述兩筆債務屬于左洪波個人借貸行為,與公司無關,不會對公司經營業績產生影響。(二)核實公司及子公司對外擔保情況,是否存在其他風險債務等;公司及子公司對外擔保情況詳見第十二問、(一)回復(三)結合公司經營狀況,說明公司目前是否存在償債風險,以及相應的應對措施;目前公司存在一定的償債風險,公司已采取如下措施進行應對:1.積極尋求政府及相關金融機構的支持。在黑龍江省政府的全力幫扶下,黑龍江省銀監局會同公司各個債權行召開會議,會議議定在維護金融債權的同時,幫助企業解決生存發展中的關鍵問題,穩定存量貸款、不訴訟、不查封,保證奧瑞德正常生產經營,爭取對即將到期的貸款維持良好信用記錄或到期續貸,公司也正在積極籌措資金、并與相關的資金方積極磋商,規避上述逾期風險。2.加大對前期客戶的欠款催款力度;3.借助下游藍寶石應用LED市場需求穩定增長,伴隨5G時代來臨,3D熱彎機及硬脆材料加工設備迎來良好發展機遇,公司將繼續加大研發力度、調整產品結構,積極開拓主營產品市場銷售,在進一步加大營業收入的同時,積極爭創營業利潤;4.強化內部經營管理,加強內部成本管控,節約節支,推進降本增效,爭取更多利潤空間,出售并盤活使用存量資產;5.充分發揮上市公司平臺作用,與銀行等金融機構多方位開展融資業務,構建良性的資金鏈條。問題13.關于非金融機構借款。報告期內,其他應付款2.63 億元較期初0.45 億元大幅增加484%。其中,賬齡超過1 年的重要其他應付款中包括兩筆非金融機構借款。一是由實控人和公司為擔保方,向武漢當代瑞通投資管理有限公司以年化10%的利率借款8000 萬,二是以房產和土地抵押借款的方式向張曉艷以年化36%的利率借款8000萬,借款利率較高。截至2017 年末,其中當代瑞通的7000 萬借款已逾期。截至目前,上述款項均已到期,請公司補充披露:(1)相關借款的償還情況和償債資金來源;(2)前期公司借款的主要考慮,就相關事項履行的內部決策和信息披露程序;(3)若仍存在逾期款項,請補充披露相關違約條款,公司支付的違約金、對公司經營和業績的影響,如抵押房產和廠房是否受限等;(4)相關借款方是否與公司、控股股東或實際控制人存在關聯關系;(5)是否存在其他未披露的非金融機構借款事項,如有,請補充披露;(6)請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┫喙亟榪畹某セ骨榭齪統フ式鵠叢?;單位:萬元出借方借款主體借款金額截至2018年5月8

日償還金額償債資金來源武漢當代瑞通投資

管理有限公司哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司8,000.001,200.00銷售回款張曉艷哈爾濱秋冠光電

科技有限公司8,000.008,000.00銷售回款及其他

個人借款

(二)前期公司借款的主要考慮,就相關事項履行的內部決策和信息披露程序:前期公司借款主要用于補充公司流動資金。相關事項履行的內部決策和信息披露程序如下:單位:萬元借款方借款金額內部決策信息披露程序武漢當代瑞通投

資管理有限公司8,000.00有限公司

總經理辦公會奧瑞德光電股份有限公司第八屆董事會

第四十五次會議決議(臨 2018-016)張曉艷8,000.00秋冠公司

總經理辦公會未達到披露標準

(三)若仍存在逾期款項,請補充披露相關違約條款,公司支付的違約金、對公司經營和業績的影響,如抵押房產和廠房是否受限等;公司及奧瑞德有限與武漢當代瑞通投資管理有限公司于2018年6月28日簽署了調解協議書。截至本公告披露日,公司非金融借款不存在逾期情況。(四)相關借款方是否與公司、控股股東或實際控制人存在關聯關系;武漢當代瑞通投資管理有限公司基本情況如下:公司名稱武漢當代瑞通投資管理有限公司統一社會信用代碼91420100MA4KUEQH9L注冊資本1000萬法定代表人鄭軍成立時間2017年5月25日住所武漢市東湖新技術開發區關山大道48號綜合樓五樓經營范圍管理或受托管理股權類投資并從事相關咨詢服務業務股東情況武漢當代金融控股集團有限公司 100%

相關借款方武漢當代瑞通投資管理有限公司、張曉艷、與公司、控股股東或實際控制人不存在關聯關系。(五)是否存在其他未披露的非金融機構借款事項,如有,請補充披露;2018年5月8日,本公司子公司哈爾濱秋冠光電科技有限公司與孫健簽訂借款合同,合同本金7,800萬,用于償還張曉艷個人借款,該借款為抵押借款,抵押物為權證號哈房權證松字第20130403號、201300410號、201300404號、201300406號、201300413號、201300409號、201300420號房產證及哈國用(2011)第09005293號、09005292號土地證。哈爾濱秋冠光電科技有限公司廠房及房產權屬受限,尚未對公司經營產生影響。其他情況詳見第十二問、(一)回復。問題14.關于支付其他與經營活動有關的現金。年報披露,報告期內公司支付的其他與經營活動有關的現金1.62 億元,同比增加95%。請公司補充披露大額現金流出的業務背景、形成原因、交易對方以及與公司的關聯關系等?!凈馗礎?017年度支付其他與經營活動有關的現金大額現金流出明細單位:萬元序

號交易對方金額是否關聯業務背景形成原因1鄭文軍夫婦8,530.00否借款還借款2中介機構服務費1,930.10否律師費、審計費、評估

費等中介機構費用3廣西北海工業園區管

理委員會1,500.00否代收款退代收款4管理費用、銷售費用907.44否員工外出或臨時事項

個人借款及其他日常

支付費用費用支出5銷售運費及維修費863.94否銷售貨物運費及日常

車輛維修費銷售貨物運費6北海市景晨咨詢服務

有限公司775.35否借款還借款7浙江正勤企業管理服

務有限公司680.00否預付款預付管理服務

費8差旅費334.42否業務洽談、售后服務差

旅費員工差旅費9辦公費138.50否水電物業費及其他辦

公費用日常生產經營

活動10黑龍江云水環境技術

服務有限公司133.15否危廢品處理危廢品處理費11稅費(殘疾人保障金)133.00否殘疾人保障金稅費12招待費84.84否業務洽談、招待客戶客戶招待費13銀行匯款手續費75.26否支付貨款及個人報銷

款行成的付款手續費銀行匯款手續

費14廈門潤永興電子科技

有限公司70.00否銷售代理費代理費15展會費55.50否對外宣傳參見展會展會費16北京東軟慧聚信息技

術股份有限公司26.54否預付款財務軟件預付

款合

計16,238.04

第三部分、財務狀況問題15.關于資產情況。公司2015 年至2017 年投資活動現金凈流量-9.9 億元,-4.6 億元,-4.9 億元,其中構建購建固定資產、無形資產和其它長期資產支付的現金分別為6.8 億元、4.21 億元、1.9 億元。請公司補充披露:(1)購建固定資產的基本情況、交易金額和交易對方名稱、與公司是否存在關聯關系等;(2)在公司業績下滑、流動性收緊的情況下持續進行大額固定資產投入的必要性和主要考慮,與公司經營情況的匹配度;(3)結合主要投資活動資金流向、項目情況和進展、收益情況等,說明公司近三年投資活動大額現金流出的原因和合理性;(4)請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┕航ü潭ㄗ什幕廄榭?、交易金額和交易對方名稱、與公司是否存在關聯關系等;公司2015-2017年投資活動中“購置固定資產所支付現金”組成情況如下:項目2015年度2016年度2017年度購置固定資產現金支付68,005.0442,438.0519,096.29購置無形資產現金支付1.1339.17合計68,005.0442,439.1519,435.46

2015年購置固定資產所支付現金明細單位:萬元項目名稱項目大類2015年度主要交易對方名稱交易金額是否關聯關系大尺寸藍寶石其中:工程哈爾濱市東亞建筑工程公司3,130.75否材料產業基地

擴建項目募投投資哈爾濱新力光電技術有限公司13,211.11否黑龍江特通電氣有限公司3,730.54否設備投資山東格美鎢鉬材料有限公司1,780.00否中國有色金屬進出口江蘇公司1,860.25否小計23,712.65多色系氧化鋯工程投資黑龍江省東鼎路橋建設工程有

限公司3,559.07否陶瓷項目小計3,559.07黑龍江省東鼎路橋建設工程有

限公司150.00否哈爾濱電力公司126.34否其中:工程哈爾濱優士優水處理工程有限

公司78.88否投資黑龍江啟銘建筑工程有限公司72.00否哈爾濱電力工程安裝公司變電

分公司8.21否其他3.60否哈爾濱新力光電技術有限公司3,877.65否無錫上機數控股份有限公司3,436.70否江西新航科技有限公司3,228.00是北京精雕科技集團有限公司1,100.00否蘇州辰軒光電科技有限公司908.62否NTS CO.,LTD772.94否藍寶石窗口片無錫博宏精密機械制造有限公

司643.50否基地項目無錫金浩科技有限公司440.00否新耕(上海)貿易有限公司381.90否大連捷航國際物流有限公司377.09否設備投資政美應用股份有限公司353.53否東精計量儀(平湖)有限公司324.00否深圳市海目星激光科技有限公

司210.60否常州市科沛達超聲工程設備有

限公司161.16否中國電子科技集團公司第四十

五研究所150.40否群中工業設備(上海)有限公司104.88否丹東新東方晶體儀器有限公司54.81否其他公司1,390.08否小計18,354.89

黑龍江省東鼎路橋建設工程有

限公司3,767.21否七臺河市國地資源局1,682.41否哈爾濱市東亞建筑工程公司828.29否其中:工程七臺河市國土資源局788.09否投資七臺河昌達電力工程有限公司230.00否哈爾濱三利亞陶瓷裝飾工程有

限公司162.07否其他公司

哈爾濱新力光電技術有限公司64.98

4,538.89否

否無錫上機數控股份有限公司4,388.40否七臺河市金宏電力安裝有限公

司380.00否黑龍江特通電氣有限公司308.40否哈爾濱秋冠光電科技有限公司154.73是設備投資哈爾濱東興電器控制設備有限

公司150.00否哈爾濱市小型變壓器廠53.60否哈爾濱電纜(集團)有限公司50.74否湖南高城消防實業有限公司東北

分公司、上海承豪機電設備有限公

司等其他公司4,830.62否小計22,378.43合計68,005.04

除項目外生產經營自用2016年購置固定資產所支付現金明細單位:萬元項目名稱項目大類2016年度交易對方名稱交易金額是否關

聯關系大尺寸藍寶石

材料產業基地

擴建項目募投其中:工程投

資哈爾濱市東亞建筑工程公司469.31否其中:設備投

資無錫上機數控股份有限公司356.80否其他公司5.80否小計831.91多色系氧化鋯

陶瓷項目其中:工程投

資黑龍江省東鼎路橋建設工程有限

公司4,226.53否哈爾濱大地消防設施安裝有限公

司528.43否其他公司82.91否其中:設備投

資UIMC LTD2,803.70否大連捷航國際物流有限公司28.12否小計7,669.69黑龍江省東鼎路橋建設工程有限

公司426.01否哈爾濱天通房屋維修有限公司160.00否其中:工程投

資哈爾濱電力工程安裝公司道里分

公司155.05否哈爾濱優士優水處理工程有限公

司142.10否其他

廣發銀行辦理信用證轉款381.73

865.84否

否NTS CO.,LTD822.53否無錫博宏精密機械制造有限公司600.00否無錫上機數控股份有限公司523.20否藍寶石窗口片大連捷航國際物流有限公司448.23否基地項目UIMC LTD.354.58否蘇州辰軒光電科技有限公司200.00否黑龍江江南電氣有限公司120.79否設備投資東莞市盛雄激光設備有限公司97.65否SHINHWA ELECTRON CO.,LTD90.10否東精計量儀(平湖)有限公司86.00否群中工業設備(上海)有限公司69.92否新耕(上海)貿易有限公司60.10否深圳市新綸科技股份有限公司59.75否哈爾濱優士優水處理工程有限公

司57.00否其他公司1,558.10否小計

黑龍江省東鼎路橋建設工程有限

公司7,278.68

2,477.00否哈爾濱市東亞建筑工程公司352.92否其中:工程投哈爾濱三利亞陶瓷裝飾工程有限

公司153.00否資東鼎路橋(保證金)112.84否七臺河市勞動保障監察局92.40否除項目外生產中國天辰工程有限公司71.00否經營自用建材哈爾濱地質工程勘察院70.00否其他公司185.47否哈爾濱新力光電技術有限公司11,750.00否山東格美鎢鉬材料有限公司2,190.00否其中:設備投黑龍江特通電氣有限公司2,157.47否資遼陽市粉末冶金研究所1,615.00否廈門虹鷺鎢鉬工業有限公司1,360.00否西安格美金屬材料有限公司940.00否黑龍江特通電氣有限公司500.00否株洲佳邦難熔金屬股份有限公司490.00否成都虹波實業股份有限公司372.46否沈陽鼎隆達真空設備有限公司246.35否沈陽海隆波紋管有限公司210.00否哈爾濱東興電器控制設備有限公

司200.00否東莞市精研粉體科技有限公司140.00否沈陽鼎隆達真空設備有限公司70.00否南京三超新材料股份有限公司56.00否北京天龍鎢鉬科技股份有限公司、

本溪市軍成冶金材料有限公司等

其他公司

小計845.86

26,657.77否合計42,438.05

2017年購置固定資產所支付現金明細單位:萬元2017年度項目名稱項目大類交易對方名稱交易金額是否關聯

方大尺寸藍寶石其中:設備投沈陽鑫谷盛泰設備有限公司5.68否材料產業基地

擴建項目募投資小計5.68黑龍江省東鼎路橋建設工程有限

公司1,974.65否哈爾濱大地消防設施安裝有限公

司108.68否其中:工程投黑龍江省瀛洲建筑工程有限公司47.40否資吳江市康華凈化鋼構工程有限公

司32.00否多色系氧化鋯

陶瓷項目賓縣賓西經濟技術開發區市政工

程有限公司30.60否其他公司

優姆錫精密機械有限公司53.38

3,400.75否

否其中:設備投

資UIMC706.20否鄭州晶潤光電技術有限公司否590.08北京精雕科技集團有限公司523.45否大連捷航國際物流有限公司325.09否嘉泰數控科技股份有限公司109.81否深圳市裕泉泰水處理技術有限公

司79.50否吉林省博揚機械設備有限公司76.05否哈爾濱優士優水處理工程有限公

司66.00否東莞市盛雄激光設備有限公司61.20否英斯特朗(上海)試驗設備貿易

有限公司56.70否其他公司

小計250.81

8,492.35否

0蘇州恩替斯科技有限公司2,411.58否藍寶石窗口片設備投資東精計量儀(平湖)有限公司594.00否基地項目其他公司17.43否小計3,023.01哈爾濱市東亞建筑工程公司賓縣

第十工程處900.00否黑龍江省東鼎路橋建設工程有限

公司600.00否其中:工程黑龍江金風工程管理咨詢有限公

司172.01否除項目外生產哈爾濱三利亞陶瓷裝飾工程有限

公司143.60否經營自用黑龍江省瀛洲建筑工程有限公司70.90否其他公司

黑龍江特通電氣有限公司55.14

1,519.00否

否其中:設備哈爾濱新力光電技術有限公司1,330.00否優姆錫精密機械有限公司否330.17湖南宇晶機器股份有限公司281.28否深圳市裕泉泰水處理技術有限公

司55.65否沈陽鼎隆達真空設備有限公司50.00否沈陽鑫谷盛泰設備有限公司、上

海晉發發電設備成套有限公司等

其他公司2,067.52否小計7,575.270合計19,096.29

(二)在公司業績下滑、流動性收緊的情況下持續進行大額固定資產投入的必要性和主要考慮,與公司經營情況的匹配度;公司主要大額固定資產投入為藍寶石窗口片基地項目、大尺寸藍寶石材料產業基地擴建項目募投、多色系氧化鋯陶瓷部件產業化項目。其中藍寶石窗口片基地項目、大尺寸藍寶石材料產業基地擴建項目募投為公司2015年重大資產重組時配套的募投項目,2015年度-2017年度分別投入廠房建設5,305.48 萬元,設備購置47,949.33萬元,募投項目的實施不僅擴大了公司整體規模,同時也解決了公司發展過程中遇到的產能瓶頸,項目投資適應公司發展戰略需要,鞏固并提升公司市場及行業地位。氧化鋯陶瓷部件項目為2016年4月開始規劃項目建設,截至目前累計完成投資額19,721.09萬元,其中2017年完成投資額 8,492.33萬元。主要基于多元化戰略布局,尋求新的利潤增長點。氧化鋯陶瓷做為特種陶瓷的關鍵基礎性原材料,在電子市場的應用優勢越來越明顯。伴隨5G技術的推廣和應用普及,陶瓷蓋板替代金屬外殼可有效解決手機信號屏蔽問題,陶瓷材料在指紋識別及手機背板應用上擁有廣闊前景。公司利用自身在陶瓷材料方面的技術積累、材料加工產業化經驗,進行了項目前期投入,主要考慮項目的啟動到量產需要一定的周期,如盡早完成產業化布局,將存在市場需求來臨之際抓住發展機遇實現新增利潤增長點的機會,以期達到通過產品多元化提升公司整體盈利及抗風險能力。(三)結合主要投資活動資金流向、項目情況和進展、收益情況等,說明公司近三年投資活動大額現金流出的原因和合理性;2015-2017年主要投資活動現金流如下單位:萬元投資項目總投資額2015-2017年累計

固定資產投資現

金流出金額項目進展2017年度項目收益藍寶石窗口片基地項目32,524.8828,656.58已竣工投產-574.58大尺寸藍寶石材料產業

基地擴建項目募投69,087.1924,550.24已竣工投產-1,118.95多色系氧化鋯陶瓷部件

產業化項目117,187.2219,721.11進行中其他生產經營投資56,611.47陸續投產中合計129,539.38

注:項目外生產投資明細見問題15(一)藍寶石窗口片基地項目,大尺寸藍寶石材料產業基地擴建項目募投,多色系氧化鋯陶瓷部件產業化項目的資本投入原因及合理性見問題15(二)問題16.存貨持續上漲。報告期末,公司存貨為10.12 億元,較期初8.58 億元同比增加17.95%。其中,庫存商品3.42 億元,自制半成品5.04 億元。公司存貨自上市前的2.92 億元迅速上升為2015 年度的7.08 億元,近三年來持續增長。請公司補充披露:(1)近五年存貨中原材料、庫存商品、在產品的具體產品構成及金額;(2)結合產品生產銷售情況,業務需求和資金流向,說明存貨高企的合理性;(3)結合存貨的具體構成和市場價格波動,說明是否存在減值風險,存貨跌價準備計提是否充分,請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┙迥甏婊踔性牧?、庫存商品、在產品的具體產品構成及金額;2013年度主要存貨明細單位:萬元存貨大類項目名稱期末余額跌價準備賬面價值原材料毛坯用原材料2,231.012,231.01其他361.40361.40小計2,592.412,592.41庫存商品藍寶石晶棒1,935.44111.741,823.70藍寶石晶片1,693.031,693.03其他庫存商品998.81998.81小計4,627.28111.744,515.54在產品藍寶石毛坯工序275.16275.16藍寶石晶棒工序3,903.513,903.51藍寶石晶片工序141.50141.50單晶爐工序699.81699.81小計5,019.995,019.99

2014年度主要存貨明細單位:萬元存貨大類項目名稱期末余額跌價準備賬面價值原材料毛坯用原材料3,879.713,879.71其他674.47674.47合計4,554.184,554.18庫存商品藍寶石晶棒3,348.82223.853,124.97藍寶石晶片2,476.092,476.09其他庫存商品463.17463.17合計6,288.09223.856,064.24在產品藍寶石毛坯工序812.88812.88藍寶石晶棒工序4,712.694,712.69藍寶石晶片工序257.49257.49單晶爐工序749.97749.97合計6,533.036,533.03

2015年度主要存貨明細單位:萬元存貨大類項目名稱期末余額跌價準備賬面價值原材料毛坯用原材料6,799.776,799.77研磨拋設備備件162.22162.22切磨拋用原材料751.00751.00其他1,194.611,194.61小計8,907.608,907.60庫存商品藍寶石晶棒15,335.94899.2414,436.70藍寶石晶片5,074.105,074.10研磨(拋光)系列110.93110.93仿形機6.296.29銑磨機6.086.08其他170.3170.3小計20,703.64899.2419,804.40藍寶石毛坯工序315.36315.36藍寶石晶棒工序7,927.687,927.68藍寶石晶片工序154.39154.39在產品熱彎機工序22.2922.29切磨拋設備工序507.78507.78小計8,927.508,927.50

2016年度主要存貨明細單位:萬元存貨大類項目名稱期末余額跌價準備賬面價值毛坯用原材料2,816.852,816.85熱彎機用原材料298.46298.46研磨拋設備備件1,660.911,660.91原材料切磨拋用原材料2,281.462,281.46其他850.35850.35小計7,908.037,908.03藍寶石晶棒18,269.451,464.3616,805.09藍寶石晶片8,055.50745.797,309.71熱彎機454.42454.42研磨(拋光)系列157.47157.47庫存商品精雕機36.7436.74銑磨機9.409.40其他1,920.861,920.86小計28,903.842,210.1526,693.69藍寶石毛坯工序431.04431.04藍寶石晶棒工序1,217.601,217.60在產品藍寶石晶片工序2,366.202,366.20切磨拋設備工序2,945.862,945.86小計6,960.696,960.69

2017年度主要存貨明細單位:萬元存貨大類項目名稱期末余額跌價準備賬面價值毛坯用原材料3,710.673,710.67熱彎機用原材料387.62387.62研磨拋設備備件2,283.362,283.36原材料切磨拋用原材料1,364.821,364.82其他1,623.391,623.39小計9,369.869,369.86藍寶石晶棒18,339.72589.6217,750.11藍寶石晶片8,184.1612.958,171.21熱彎機1,865.751,865.75研磨(拋光)系列493.28493.28庫存商品精雕機326.01326.01仿形機9.709.70其他4,947.004,947.00小計34,165.62602.5633,563.06藍寶石毛坯工序315.36315.36藍寶石晶棒工序7,927.687,927.68熱彎機工序22.2922.29在產品藍寶石晶片工序4,546.484,546.48切磨拋設備工序4,634.314,634.31其他工序166.43166.43小計17,612.5517,612.55

(二)結合產品生產銷售情況,業務需求和資金流向,說明存貨高企的合理性;公司2013年度-2017年度存貨賬面價值分別為20,601.72萬元、29,238.81萬元、70,756.49萬元、85,796.49萬元和101,220.95萬元,存貨賬面價值增速較快的主要原因是公司業務領域及規模不斷擴大從而帶動存貨余額相應上升。2014年末與2013年末相比,存貨賬面價值增長8,637.10萬元,漲幅41.92%,存貨結構基本保持穩定,增長的主要原因是公司藍寶石晶體制品業務的增長所致,2014年度公司藍寶石晶棒、藍寶石晶塊和藍寶石晶片的收入較2013年度增長了15,961.16萬元,漲幅達到54.66%,因此帶動公司相關存貨余額的增長。2015年末與2014年末相比,存貨賬面價值增長41,517.68萬元,漲幅142.00%。存貨大幅增長的原因一方面是公司12月份完成對新航科技的收購后,合并了新航科技的存貨;另一方面,2015年度藍寶石晶體制品的銷售價格繼續下跌,市場競爭加劇,作為公司主要產品的藍寶石晶棒的產銷率由2014年的93.91%下降到81.16%,導致存貨余額上升,同時庫存商品所占比重也有所增加。2016年末與2015年末相比,存貨賬面價值增長15,040.00萬元,漲幅21.26%。存貨繼續增長的原因一方面是藍寶石晶棒的產銷率進一步降低;另一方面是公司為了保證核心客戶的訂單需求以及為將來市場復蘇做儲備,仍維持著正常的生產加工,使得半成品和庫存商品的余額上升較大。2017年末與2016年末相比,存貨賬面價值增長15,424.46萬元,漲幅17.98%。存貨賬面價值增長的原因主要是公司生產的熱彎機及單晶爐產品,由于市場訂單變化導致未全部銷售而產生存貨,另外有部分訂單已發出商品但未確認收入。(三)結合存貨的具體構成和市場價格波動,說明是否存在減值風險,存貨跌價準備計提是否充分,請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見。奧瑞德存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法為,期末對存貨進行全面清查后,按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。截至2017年12月31日,奧瑞德財務計提存貨跌價具體明細如下:單位:萬元庫存商品跌價情況存貨名稱結存金額預計銷售費

用可售狀態商

品估計售價預計銷售總

價跌價計提2英寸晶棒1,131.5211.431,142.95698.51444.444英寸雙拋片4.81-4.814.490.32M2英寸晶棒2.690.032.722.10.61藍寶石晶棒185.331.87187.2154.44132.77藍寶石晶塊12.150.1212.270.4811.794英寸倒角片22.380.0922.4721.920.552英寸單拋片116.840.48117.32105.2712.05

6英寸單拋片0.2700.270.260.02總計1,475.8214.031,489.85887.28602.56

續:半成品存貨跌價情況存貨分

類結存金額繼續加工需

要發生金額銷售費用可售狀態商

品估計售價預計銷售

總價跌價計提半成品

晶棒6,396.801,835.8283.178,315.794,139.394,176.40半成品

晶片1,240.19531.5117.901,789.591,708.6880.92毛坯10,082.07-101.8610,183.939,504.32679.60總計17,719.052,367.33202.9320,289.3115,352.394,936.92

注:上述所列數據為涉及跌價產品金額公司原材料主要為高純度氧化鋁及其他輔助材料,物理特性均為耐磨耐耗品,并且保存完好,用于生產的主要產品銷售時可變現凈值高于成本,因此不需要計提減值準備。公司半成品主要由毛坯(含備料)、半成品晶棒、半成品晶片及半成品晶塊構成,由于部分晶棒及晶片產成品銷售時,其售價低于成本,按照近一個月銷售價格預估可售價,減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額計算可變現凈值,分別對半成品晶棒、半成品晶片計提存貨跌價。毛坯分高品質毛坯及低品質毛坯,低品質毛坯在成本核算時,未分攤生產過程中的制造費用及人工、折舊,其成本與原材料高純氧化鋁一致,并且可以回收利用,因此不存在跌價。部分高品質毛坯雖然作為藍寶石材料,性能穩定,可長期存放,但因結存單位成本較高,無論繼續加工成晶棒銷售還是直接出售,均產生虧損,因此按照其售價低于成本的金額計提了存貨跌價。公司庫存商品主要包括晶棒、晶片、晶塊、熱彎機、單晶爐。其中部分晶棒、晶塊及晶片在銷售時售價低于成本,按照近一個月銷售價格預估可售價,減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值,與結存成本比較計提存貨跌價。公司設備類庫存商品存在在售訂單,已簽合同的單位售價高于單位成本,不存在減值風險,因此不需要計提存貨減值準備。公司在期末時點對存貨進行了全面清查并充分計提了存貨跌價。問題17.關于工程物資。2015 年至2017 年工程物資中工程用材料分別為1.02 億元、2.52 億元和1.95 億元,整體金額較大。請解釋并披露:(1)工程用材料的具體明細,及公司囤積工程物資的原因和合理性;(2)相關項目工程進展情況及工程物資近三年的使用情況;(3)工程物資供應商中是否存在關聯方,請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┕こ逃貌牧系木嚀迕饗?,及公司囤積工程物資的原因和合理性;工程用材料的明細表單位:萬元項目2015年度2016年度2017年度機械系統材料1,346.139,755.037,977.30控制系統材料235.474,270.584,645.93保溫系統材料8,583.739,901.575,839.91真空系統材料75.621,265.251,042.00合計10,240.9525,192.4319,505.14

公司工程用材料主要是單晶爐設備裝配組件,其中金額占比較大組件為機械系統材料、控制系統及保溫系統材料。公司購置這些工程物資組件主要用于原有單晶爐設備的升級改造、現有單晶爐設備日常維修以及單晶爐組裝。為滿足公司生產需要, 2018年,公司擬計劃完成186臺設備的升級改造,計劃領用庫存物資10788萬元;計劃完成組裝161臺65KG級單晶爐,計劃領用工程物資9338萬元;生產運行500臺單晶爐日常維修計劃,計劃領用工程物資2250萬元;共計計劃領用22376萬元。2017年工程物資結余量占計劃所需量的87.16%,公司儲備工程物資具備合理性。(二)相關項目工程進展情況及工程物資近三年的使用情況;工程物資近三年的使用情況統計表單位:萬元年度期初金額本期購置金額本期領用金額期末金額2015年度9,433.6265,665.2864,857.9510,240.952016年度10,240.9554,448.5439,497.0625,192.432017年度25,192.4324,368.4230,055.7019,505.14

注:上表可見近三年工程物資使用情況。(三)工程物資供應商中是否存在關聯方,請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見。工程物資主要供應商的基本情況如下:1、哈爾濱新力光電技術有限公司公司名稱哈爾濱新力光電技術有限公司統一社會信用代碼91230199070028009K注冊資本5000萬法定代表人徐靂成立時間2013年07月23日住所哈爾濱高新技術產業開發區迎賓路集中區東湖路21號經營范圍機電產品加工及制造、人工晶體設備加工及制造、光學材料加工及制

造;光學結構設計、技術咨詢、技術服務;光學零部件銷售;貨物進

出口、技術進出口。主營業務機電、光學材料、設備加工及制造股東情況徐靂 60%;徐昂 40%

2、黑龍江特通電氣有限公司公司名稱黑龍江特通電氣有限公司統一社會信用代碼91230199077785811F注冊資本3469.6萬法定代表人李國勇成立時間2013年10月24日住所黑龍江省哈爾濱市開發區巨寶一路588號企業加速器7號樓經營范圍整流器、逆變器、穩壓電源、互感器、電抗器、高低壓電力控制或電力

分配裝置、安全自動化監控設備、工業自動控制系統裝置、電力電容器

及其配套裝置、高效開關磁阻電機、微電機及其他電機、發光二極管(LED

管)照明電源、熱能存儲與轉換設備、發電設備的開發、設計、制造、

銷售及售后服務;計算機軟件技術開發、技術服務;節能技術的開發、咨

詢、轉讓、推廣服務;熱力生產和供應;管道和設備安裝;工程總承包服

務;合同能源管理服務;承裝(修、試)電力設施。主營業務主要產品分為三大類:第一類為特種電源系列產品;第二類為電能質量

治理系列產品;第三類為整流裝置系列產品股東情況李國勇 60.04%;哈爾濱特通商務服務企業(有限合伙)17.29%;

王斌 12.44%;于一鵬 4.50%;北京未名兄弟投資有限公司2.13%;

趙曙光 1.80%;劉漢奎 0.90%;宋國峰 0.90%

3、山東格美鎢鉬材料有限公司公司名稱山東格美鎢鉬材料有限公司統一社會信用代碼91371000554358282Y注冊資本2000萬法定代表人陳興友成立時間2010年04月15日住所山東省威海臨港經濟技術開發區臺灣路北、臺北路西經營范圍金屬材料、粉沫冶金產品的研發、加工、銷售;備案范圍內的貨物和技

術進出口(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活

動)。主營業務金屬材料、粉沫冶金產品的研發、加工及銷售股東情況西安格美金屬材料有限公司 100%

4、遼陽市粉末冶金研究所公司名稱遼陽市粉末冶金研究所統一社會信用代碼912110111221515951注冊資本4000萬法定代表人高殿斌成立時間2003年12月10日住所遼陽市創新路振義街經營范圍粉末冶金制品 有色金屬加工 冶金機械設備制造技術成果轉讓 技術咨

詢(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動。)主營業務粉末冶金制品 有色金屬加工股東情況高殿斌 49%;高殿津 27%;高清 20%;高艷 2%;趙蓮花 2%

5、沈陽鼎隆達真空設備有限公司公司名稱沈陽鼎隆達真空設備有限公司統一社會信用代碼91210103784584808C注冊資本180萬法定代表人張冰成立時間2006年04月11日住所沈陽市沈河區南二經街9號經營范圍真空設備、金屬制品、電子產品開發、設計、制造、銷售。(依法須經

批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動。)主營業務真空設備銷售股東情況張冰 100%

工程物資供應商與奧瑞德不存在關聯關系。問題18.關于研發投入。公司2017 年研發投入合計1.04 億元,資本化比例為57.64%;2016 年公司研發投入7597 萬元,資本化比例為71.09%;2015 年公司研發投入5294 萬元,資本化率34.25%。研發費用持續上漲,且資本化比例較高,波動較大。請公司補充披露近三年的研發情況:(1)相關研發投入的項目的具體名稱、應用范疇、實施主體、進展情況及成果;(2)結合研發項目領域、研發流程和行業情況,針對性披露研發費用資本化政策和會計處理依據,資本化比例波動較大的原因;(3)本期研發投入大幅增加的原因及合理性;(4)請會計師披露履行的審計程序以及取得的相關證據,核查并發表意見?!凈馗礎浚ㄒ唬┫喙匱蟹⑼度氳南钅康木嚀迕?、應用范疇、實施主體、進展情況及成果;2017年研發項目明細項目名稱應用范疇實施主體截止2017年

年末進展情

況及結果取得專利證號或申

請專利證號氧化鋯陶瓷的****技

術研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***晶體的生長技術研

究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產201710725***.2

201721053***.5新型玻璃3D熱彎機技

術及裝備的研究硬脆材料加

工領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用201710333603.7

201621441211.X多色系納米氧化鋯陶

瓷部件技術及裝備的

研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產201621446808.3藍寶石單晶爐的升級

技術研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用201510789813.8大尺寸方形晶體生長

技術與裝備的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產實201720525928.0晶體生長***軟件的開

發藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段***級藍寶石晶體生長

技術與設備的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產201710333***.1

201720526***.8165kg級藍寶石晶體生

長技術與裝備的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產實201720526537.0

實201720526537.0***級藍寶石晶體生長

技術的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段藍寶石晶體加工工藝

優化的研究藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產201720527225.1

201720527207.3大尺寸藍寶石手機屏

開方技術的研究藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用201620452127.1藍寶石熱彎技術和裝

備的研究硬脆材料加

工領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用201620950364.0

201710332787.5

201710332561.5

201720523911.1201720524130.4

201720524219.0

201720524623.8氧化鋯陶瓷的粗磨加

工技術研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產201721385860.72.5D陶瓷手機后蓋板

加工技術研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段201721229666.X3D陶瓷手機后蓋板加

工技術研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段201721071402.6陶瓷手機中框加工技

術研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產發明:

201711190254.4

新型:

201721591937.6新型玻璃3D熱彎技術

和裝備的研究硬脆材料加

工領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用201721077798.5新型3D熱彎模具的研

究硬脆材料加

工領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段201721394098.965kg級方形晶體生長

技術與裝備的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段發明:

201711178301.3

新型:

201721577251.165kg級長方形晶體生

長技術與裝備的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段201720925460.4藍寶石***加工技術研

究藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用無400kg級晶體生長技術

與裝備的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段發明:

201710627197.5

新型:

201720926040.8藍寶石***工藝藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無大尺寸藍寶石生長用

加熱體的研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產發明:

201710625378.4

新型:

201720923378.8單晶爐保溫系統的改

進研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用201721226588.8單晶爐***的改進研究藍寶石長晶

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用無平面磨床快速自動對

刀裝置的研制藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用發明:

201710627059.7

新型:

201720925745.8自動外圓精磨磨床的

開發藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段201721187114.7

201720932513.5大尺寸藍寶石晶棒加

工工裝的研制藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段發明:

201711191155.8

新型:

201721591072.3

201721230097

201720921228.3大尺寸藍寶石的單線

切割技術研究藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用201810157167.7

201820267066

201721229289.X

201720925440.7新型***進出料系統的

研究硬脆材料加

工領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司開發階段無陶瓷異型件加工技術

的研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產201721822716.5

發明:

201710725799.4

新型:

201721054605.42英寸藍寶石***藝研

究藍寶石加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司研究階段無G9高壓**技術開發LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司研究階段無LED燈絲誘蟲球泡燈研

發LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產201721646952.6LED路燈智能控制器研

發LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產201730604003.0LED***應用技術研發LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司研究階段無可折疊***技術開發LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司研究階段無智能LED路燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產201730604003.0教學用護眼燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產ZL 2016 3 0023712.5高色域***器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無高顯指***器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無免去***封裝器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無免封裝***器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無***襯底切割技術的改

進研究藍寶石加工

領域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無4英寸藍寶石襯底研磨

加工技術的改進研究藍寶石加工

領域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司產業化應用申請號:

201721594632.06英寸藍寶石單拋襯底

加工技術的改進研究藍寶石加工

領域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產申請號:

201810375762.84英寸藍寶石襯底退火

技術研究藍寶石加工

領域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司產業化應用申請號:

201721594666.X4英寸藍寶石襯底拋光

技術的改進研究藍寶石加工

領域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司產業化應用申請號:

201711412687.X、

201721822479.2***裝備研究硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司小批量試用無自動銑磨機改造AP-15硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司中批量試用201621427798.9雙軸玻璃CNC帶機械手

雕銑機XH80C-IIC-AT硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用201620445194.03D曲面***硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司開發階段無3D拋光機3D-5L硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用201720894649.120162.5D玻璃精雕機

控制系統軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR34899120163D拋光機控制系

統軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR0537302016大顯示屏玻璃精

雕機控制系統軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR701960***單元

XH70A-IIC(230)硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用無CNC輪廓拋邊機ZP-260硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用201720913200.5藍寶石雙面控溫研磨

機硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司開發階段201720894650.4平磨機外觀工業設計硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用201730326556.4長方***光機硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司中批量試用無單軸***模具機硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司開發階段無3D拋光機3D-6L

(3D-7L)硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用已申報專利2017雙面研磨機控制

系統軟件V2.0硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR143003***能加工單元***硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用無2017三主軸***硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用無2017三主軸***硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司小批量試產無2017小單軸精雕機控

制系統軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司小批量試產2018SR107006多節點玻璃熱彎機自

動化換料控制系統軟

件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司小批量試產2017SR675888長孔機控制系統軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司中批量試用2017SR617615單軸石墨CNC模具機控

制系統軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司開發階段2017SR6835133D拋光機控制系統軟

件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR4628992017掃光機控制系統

軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR372136真空鍍膜機控制系統

軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司小批量試產2018SR126877其他研發項目硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司達到預期已

結題無CNC輪廓拋邊機控制系

統軟件硬脆材料加

工領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR372136

2016年研發項目明細項目名稱應用范疇實施主體截止2017年年

末進展情況及

結果取得專利證號或申

請專利證號多色系納米氧化鋯

陶瓷部件技術及裝

備的研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201621446808.3氧化鋯陶瓷***技術

研究陶瓷領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無方形藍寶石單晶爐

加熱體結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201520725798.6改進的泡生法藍寶

石單晶爐冷卻系統

結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201520409598.X泡生法單晶爐的鎢

盤結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201520410392.9生長***藍寶石單晶

的泡生法單晶結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL20152040****.3生長大尺寸藍寶石

的單晶爐改進結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201520675592.7一種加防護罩的籽

晶結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201520413880.5一種泡生法單晶爐

熱場中的可調節保

溫結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201520410072.3藍寶石單晶爐的升

級技術研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201510789813.8大尺寸方形晶體生

長技術與裝備的研

究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產實201720525928.0200kg級藍寶石晶體

生長技術與設備的

研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

201710333770.1

201720526677.8165kg級藍寶石晶體

生長技術與裝備的

研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產實201720526537.0藍寶石熱彎技術和

裝備的研究硬脆材料加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

201620950364.0

201710332787.5

201710332561.5

201720523911.1

201720524130.4

201720524219.0

201720524623.8新型玻璃3D熱彎機

技術及裝備的研究硬脆材料加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產201710333603.7

201621441211.X****自動化控制**

的開發硬脆材料加工

領域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無*****石單晶的生長

工藝藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***A向平邊的快速

確定與加工方法藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用專利號

ZL201520725***.8***的快速加工工藝藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司產業化應用無彩色晶體的生長技

術研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

201710725224.2

201721053303.5***藍寶石晶體生長

技術的研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無藍寶石晶體加工工

藝優化的研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

201720527225.1

201720527207.3大尺寸藍寶石手機

屏開方技術的研究藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

201620452127.1***植物生長箱植物生長領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司研究階段無一種在藍寶石透明

導熱板上制作發光

體的方法LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用ZL 2013 1

0132069.5一種汽泡燈內部燈

絲的碰焊組件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產ZL 2015 2

0525208.5一種混色LED燈絲

球泡燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用ZL 2015 2

0684928.6一種LED燈具結構LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產ZL 2013 2

0278971.3智能LED路燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產201730604003.0教學用護眼燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產ZL 2016 3

0023712.5***封裝器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無高***封裝器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無免去***封裝器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無免封****器件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用無切磨拋裝備研究硬脆材料加工

領域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產專利號:ZL 2015 2

1051306.6、ZL 2016

2 0015083.6藍寶石**加工技術

研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無藍寶石**襯底加工

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***強化技術藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無藍寶石的****加工

技術的研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無藍寶石手機屏加工

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產專利號:ZL 2016 2

0015009.4、ZL 2016

2 0215043.6、ZL

2015 2 0914080.1自動銑磨機改造

AP-15硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司中批量試產201621427798.9雙軸玻璃CNC帶機

械手雕銑機

XH80C-IIC-AT硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司產業化應用201620445194.0單軸藍寶石CNC雕

銑機XH50A-IC-DC硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司產業化應用201620447161.X3D翻轉拋光機硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司產業化應用201620445193.6***貼合機硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司開發階段無3D拋光機3D-5L硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司產業化應用201720894649.12.5D玻璃精雕機控

制系統軟件硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR3489913D拋光機控制系統

軟件硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR053730大顯示屏玻璃精雕

機控制系統軟件硬脆材料加工

領域江西新航有限公

司產業化應用2017SR701960

2015年研發項目明細項目名稱應用范疇實施主體截止2017年年末

進展情況及結果取得專利證號或

申請專利證號***藍寶石晶體生長

設備研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石晶體生長

設備研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***單晶爐保溫結構

的改進研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***單晶爐保溫結構

的改進研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無方形藍寶石單晶爐

加熱體結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520725798

.6泡生法單晶爐的鎢

盤結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520410392

.9生長大尺寸藍寶石

的單晶爐改進結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520675592

.7一種泡生法單晶爐

熱場中的可調節保藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520410072溫結構.3***藍寶石雙拋襯底

產業化技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石***技術

研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石**加工技

術研究藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石**加工技

術研究藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石***窗口

加工技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石單晶的生

長工藝藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無**藍寶石晶棒**平

邊的快速確定與加

工方法藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520725***

.8改進的泡生發藍寶

石單晶爐冷卻系統

結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520409598

.X藍寶石***的快速

***工藝藍寶石加工領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無生長***藍寶石單晶

的泡生法單晶結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520409***

.3一種加防護罩的籽

晶結構藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產專利號

ZL201520413880

.5***藍寶石晶體生長

技術研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石晶體生長

設備研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石晶體退火

技術研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***藍寶石***生長

技術研究藍寶石長晶領

域哈爾濱奧瑞德光

電技術有限公司小批量試產無***植物生長箱植物生長領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司研究階段無發光體器件項目LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用ZL 2013 2

0278971.3兩面發光LED新型

燈片LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司達產業化應用ZL 2014 2

0226592.4自動點焊設備專用

LED燈條LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用ZL 2014 2

0694921.8大功率高光效LED

工礦燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產ZL 2013 2

0278971.3LED**整燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產無**照明LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產無***混色LED**LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產無超高顯色、全角度超

長LED燈絲LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用ZL 2015 2

0339028.8一種全方位放光的

LED燈絲LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用ZL 2013 1

0132069.5一種汽泡燈內部燈

絲的碰焊組件LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司產業化應用ZL 2015 2

0525208.5一種混色LED燈絲

球泡燈LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產ZL 2015 2

0684928.6一種LED燈具結構LED燈具領域哈爾濱鎏霞光電

技術有限公司小批量試產ZL 2013 2

0278971.3***藍寶石手機屏窗

口的***技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無2英寸藍寶石雙拋

片加工技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石單拋片

***技術改進藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石襯底***

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石單拋襯底

**技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石襯底**技

術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石襯底**技

術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石晶磚***

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石***加工

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石***退火

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石晶磚***

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無***藍寶石***加工

技術研究藍寶石加工領

域哈爾濱秋冠光電

科技有限公司小批量試產無

(二)結合研發項目領域、研發流程和行業情況,針對性披露研發費用資本化政策和會計處理依據,資本化比例波動較大的原因;公司內部研究開發項目分為研究階段和開發階段。研究階段:為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段??⒔錐危涸誚猩桃敵隕蚴褂們?,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準為:研發項目處在研究分析、數據采集、調研階段為研究階段;建立在前期的研究階段基礎之上,開始領用材料、使用設備、投入較多技術試驗人員,且預計能形成專利技術、實用新型或專有技術階段為開發階段。公司目前對開發支出資本化的主要依據如下:1、公司研發項目組在項目立項時進行可行性研究,編制項目計劃書,并根據項目計劃書的研發進度,由公司研發副總經理、研發部長結合公司自主知識產權,相關技術基礎進行判斷,在公司已有技術成果上進行開發,滿足資本化條件中關于“完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性”的規定。2、項目開發后形成自主知識產權或新技術、新工藝。相關專利技術將應用于企業中,開發出全新產品,推向市場。滿足資本化條件中關于“具有完成該無形資產并使用或出售的意圖”的規定。3、公司研發項目主要針對藍寶石制品以及硬脆材料加工裝備生產制造的相關技術和工藝,藍寶石具有硬度高、耐磨性、光透過性、化學穩定性及生物相容性好等一系列優點,在半導體行業、醫學、工業、國防、消費類產品等方面廣泛應用。隨著科學技術的發展及藍寶石應用領域的不斷擴大,對大尺寸、高品質藍寶石產品的需求也越來越多。硬脆材料加工裝備主要包括3D玻璃熱彎機、切磨拋設備,是生產手機前后蓋板的主要設備,市場需求巨大。公司根據市場需求,結合企業自身優勢,將企業研發活動形成的產品推入市場,增加銷售收入。滿足所生產產品存在市場并能夠帶來經濟利益流入企業的資本化條件。4、研發人員實力雄厚,技術過硬,技術方面和資金方面可支持無形資產開發。滿足資本化條件中關于“有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產”的規定。(5)、當年設立的研發項目,公司根據研發項目需要攻克的關鍵技術、技術(工藝)路線和進度要求,對研發項目所需人員情況進行項目的編制及人員指定,并對研發項目人員費用、材料費用、研發設備的折舊費用,使用的專利技術攤銷情況等進行專項歸集。研發費用專賬核算,并且設置研發費用輔助賬,滿足資本化條件中關于“歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量”的規定。研發項目轉為無形資產時點確定:以《研發項目的效用情況說明及研發成果驗收報告》出據時間、取得書面專利證書時間決定轉為無形資產的時間,以二者最先獲取確認的時間為研發項目轉為無形資產時點。2016年度研發費用支出7,831.85萬,與2015年研發支出5,204.38萬元相比增長50%,增長原因主要為加大了大尺度藍寶石生長及加工技術研發、他藍寶石生長及加工技術研發、切磨拋設備研發、軟件開發、LED照明燈具其的研發力度。2017年度研發費用支出10,460.38萬,與2016年度研發費用支出7,831.85萬相比增長33.56%。增長原因主要為加大3D玻璃熱彎機設備、多色系納米氧化鋯陶瓷的研發投入力度。2016年與2015年相比,所涉及研發項目支出主要與藍寶石生長及加工技術研發、切磨拋設備研發相關,開發項目多基于已成型技術基礎上的二次開發或延伸開發,研發周期短,資本化比例較高。2017年與2016年相比,所涉及項目支出金額較大的為3D玻璃熱彎機設備、多色系納米氧化鋯陶瓷部件,該些項目公司雖然結合已有專利技術和在設備制造領域的經驗特長,但是因為經歷從無到有的過程,研究階段較長,造成2017年資本化比例與2016年相比下降。(三)本期研發投入大幅增加的原因及合理性;本期投入大幅增加的原因主要是氧化鋯陶瓷部件以及新一代3D玻璃熱彎機研發支出增加所致。鑒于5G通信對信號傳輸的要求,手機蓋板市場將發生重大變革,金屬后蓋將被淘汰,玻璃和陶瓷材質將大量應用于手機后蓋板。為效滿足市場需求,公司充分發揮原有在藍寶石晶體生長、藍寶石制品加工以及硬脆材料精密加工裝備制造這些領域的研發優勢,本期加大對多色系納米氧化鋯陶瓷部件和新型3D玻璃熱彎機兩個產業化項目的研發投入力度,進一步提升公司在高端自動化裝備制造和新材料生產領域的核心競爭力,優化公司的產品結構,進一步鞏固和提升公司在高端自動化裝備制造和新材料生產領域的優勢地位,為公司提供新的盈利增長點。問題19.關于可供出售金融資產。年報披露,期末按成本計量的可供出售金融資產中,本期增加了青島鑫嘉星科技股份有限公司500萬元。請公司補充披露新增金融資產的具體發生時點、交易對方和交易目的?!凈馗礎殼嗟忽渭渦淺閃⒂?011年11月,原股東方為鄭東、李建,注冊資本2000萬元,經營范圍:研究、開發、生產(僅限分支機構經營)藍寶石襯底新型材料、碳化硅新型半導體襯底;提供技術咨詢、技術服務、技術轉讓;銷售自產產品;貨物和技術的進出口業務。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。2017年4月,奧瑞德光電(鄭州)投資管理有限公司(以下簡稱“投資公司”)與自然人鄭東、李建簽署了關于青島鑫嘉星電子科技股份有限公司(以下簡稱“鑫嘉星”)的《股權投資協議》。投資公司出資500萬元,占鑫嘉星總股本的16.67%,原股東鄭東出資1.65萬元認購1.65萬股,原股東李建出資498.35萬元,認購498.35萬股。增資完成后,鑫嘉星股權結構如下:股東出資金額(萬元)占注冊資本比例(%)鄭東200066.66%李建50016.67%奧瑞德光電(鄭州)投資管理有限公司50016.67%合計3000100%

截至2017年12月31日,青島鑫嘉星電子科技股份有限公司總資產154,334,632.76元、凈資產44,970,011.66元。2017年實現營業收入101,696,142.80元,凈利潤12,725,414.68元(以上數據未經審計)。公司本次投資主要目的:公司在藍寶石業務端,對外銷售主要產品為藍寶石晶棒和藍寶石襯底片,公司晶棒生產能力遠遠大于藍寶石襯底片生產加工能力。青島鑫嘉星電子科技股份有限公司主要業務為研發、生產、銷售藍寶石襯底片,在藍寶石晶片深加工方面具有一定技術優勢及產能規模,與公司業務存在上下游關系。為更好地解決公司晶棒銷售穩定下游出口,公司選擇了與青島鑫嘉星電子科技股份有限公司進行業務合作,并進行小規模的參股投資,有助于雙方深化業務發展,促進公司晶棒的市場銷售,也有益于同行業企業之間通過合作與交流,促進增前雙方整體競爭能力。特此公告。奧瑞德光電股份有限公司董事會2018年7月12日報備文件:一、大華會計師事務所(特殊普通合伙)關于奧瑞德光電股份有限公司2017年年度報告時候審核問詢函相關問題的專項說明(大華核字【2018】003164號)二、新時代證券股份有限公司關于奧瑞德光電股份有限公司2017年年度報告審核問詢函回復之專項核查意見

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